企业年度财务分析报告

财务分析报告 时间:2018-04-02 我要投稿

  财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系,运用一定的科学分析方法,对企业的经营特征,利润实现及其分配情况,资金增减变动和周转利用情况,税金缴纳情况,存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价,并进行必要的科学预测而形成的书面报告。下面是一份企业年度财务分析报告,欢迎阅读!

  省商业厅:

  ××年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现×××万元,比去年增加%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。

  (一)主要经济指标完成情况

  本年度商品销售收入为×××万元,比上年增加×××万元。其中,商品流通企业销售实现×××万元,比上年增加%,商办工业产品销售×××万元,比上年减少%,其它企业营业收入实现×××万公务员之家版权所有元,比上年增加%。全年毛利率达到%,比上年提高%。费用水平本年实际为%,比上年升高%。全年实现利润×××万元,比上年增长%。其中,商业企业利润×××万元,比上年增长%,商办工业利润×××万元,比上年下降%。销售利润率本年为%,比上年下降%。其中,商业企业为%,上升%。全部流动资金周转天数为天,比上年的天慢了天。其中,商业企业周转天数为天,比上年的天慢了天。

  (二)主要财务情况分析

  销售收入情况

  通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加万元;古都五交公司比上年增加万元。

  费用水平情况

  全局商业的流通费用总额比上年增加万元,费用水平上升%其其中:①运杂费增加万元;②保管费增加万元;③工资总额万元;④福利费增加万元;⑤房屋租赁费增加万元;③低值易耗品摊销增加万元。

  从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了万元;③企业普调工资,使费用相对增加万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为万元,比上年相对减少万元。费用水平为%,比上年下降%。

  资金运用情况

  年末,全部资金占用额为×××万元,比上年增加%。其中:商业资金占用额×××万元,占全部流动资金的%,比上年下降%。结算资金占用额为×××万元,占%,比上年上升了%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。

  利润情况

  企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:

  ()增加因素:①由于销售收入比上年增加万元,利润增加了万元;②由于毛利率比上年增加%,使利润增加万元;③由于其他各项收入比同期多收万元,使利润增加万元;④由于支出额比上年少支出万元,使利润增加万元。

  ()减少因素:①由于费用水平比上年提高%,使利润减少万元;②由于税率比上年上浮%,使利润少实现万元;③由于财产损失比上年多万元,使利润减少万元。以上两种因素相抵公务员之家版权所有,本年度利润额多实现×××万元。

  (三)存在的问题和建议

  资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。

  经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。

  各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元,待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。

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