财务分析报告

专业公司财务分析报告

时间:2021-02-10 16:44:15 财务分析报告 我要投稿

专业公司财务分析报告范文

  专业公司财务分析报告范文【1】

专业公司财务分析报告范文

  一、 基本情况

  1、 历史沿革 。

  公司实收资本为 万元,其中: 万元,占93.43%; 万元,占5.75%; 万元,占0.82%。

  2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。

  上半年产品产量:

  3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下图:

  4、 财务部职能及各岗位职责

  (1)、 财务部职能(略)

  (2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人,副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

  (3)、 财务部各岗位职责(略)

  二、 主要会计政策、税收政策

  1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。

  坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

  2、 主要税收政策

  (1)、 主要税种、税率主 要税种、税率:增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

  (2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

  三、 财务管理制度与内部控制制度

  (一) 财务管理制度(略)

  (二) 内部控制制度

  1、 内部会计控制规范——货币资金

  2、 内部会计控制规范——采购与付款

  3、 物资管理制度

  4、 产成品管理制度

  5、 关于加强财务成本管理的若干规定

  四、 资产负债表分析

  1、 资产项目分析

  (1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元,其中保证金X万元,基本账户开户行: ;账号:

  (2)、 “应收账款”分析应 收账款余额:年初X万元,期末X万元,余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。

  预计回收额X万元。

  (3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额:年初X万元,期末X万元。

  余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。

  预计回收额X万元。

  (4)、 “预付账款”(无)

  (5)、 “存货”分析期 末构成:原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元,年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。

  原材 料增加X万元,低值易耗品减少X万元,在制品增加X万元,库存商品减少X万元。

  (6)、 “长期债权投资”(无)

  (7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资,账面余额X万元。

  (8)、 “固定资产”和“累计折旧”分析机 器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元,净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元,本年增加固定资产(机器设 备)X万元,原因为XXX完工,在建工程转入固定资产。

  六 月末累计折旧为X万元,其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。

  (9)、 “在建工程”分析技 术改造购置设备,增加在建工程X万元;部分工程完工转固定资产,减少在建工程X万元。

  (10)、 “无形资产”(无)

  (11)、 “待摊费用”和“长期待摊费用”(无)

  (12)、 “各项准备金”分析 本年无变化

  (13)、 “固定资产清理”分析 本年无变化

  (14)、 “待处理财产损益”分析本 年无变化

  (15)、 质押、抵押、司法冻结情况本 年无变化

  2、 负债项目分析

  (1)、 “短期借款”分析XX工 行:生产性流资借款X万元,以机器设备(价值为X万元)为抵押物。

  XX银 行:生产性流资借款X万元,以应收账款(金额为X万元)为抵押物。

  XX银 行:本期新增生产性流动资金借款X万元。

  XX银 行:本期新增军品生产流动资金借款X万元。

  (2)、 “长期借款”分析长 期借款共计X万元,主要为技术改造投资。

  借款依据为:XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告;省计委X计结构发 (2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司{XXX}XX号文等。

  (3)、 “应付账款”分析应 付账款余额:年初X万元,期末1X万元。

  余额构成:一年以下X万元,一年以上两年以下X万元,两年以上三年以下2X万元,三年以上X万元。

  (4)、 “其他应付款”分析其 他应付款余额:年初X万元,期末X万元。

  余额构成:一年以下X万元,两年以上三年以下X万元,三年以上X万元。

  (5)、 “预收账款”分析(无)

  (6)、 “应交税金”分析年 初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元,城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、房产税X万元;本年已交增值税 X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元。

  医院财务分析范文【2】

  市民政局:

  XX医院****年是比较平稳的一年,在面对医疗市场激烈的竞争,本院门诊楼改建搬迁,道路施工交通不便等诸多因素下,全院领导员工上下一心,共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术,先进的医疗设备,低廉的医疗价格,温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。

  现将****年度财务分析状况报告如下:

  一、年度财务分析---本年度收入分析

  本年度实现账面收入X.27万元,比上年度的X.09万元减少了10%。

  其中主营业务收入X.27万元,其他业务收入X万元,分别比去年减少了10% 和20%。

  在主营业务收入中,门诊收入X.3万元,比去年增加了8%,其中XX门诊收入8.42万元,比去年的X.75万元增加了25%;住院收入 X.94万元,比去年下降了19%,较去年相比,主要是本年减少了手外住院收入。

  本年度其他收入总额为X万元,其中:防疫站收入为X.47万元,比去年 X.73万元增加了16%,房租及利息收入X.8万元。

  二、年度财务分析---本年度主要成本费用分析

  本年度共发生成本费用X.51万元,比上年度X.10万元减少了7%,经年度财务分析thldl.org.cn 得知费用主要表现在:1、本年度药品消耗X.88万元,卫生材料消耗X.69万元,分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%,主要是受收入减少的影响。

  本年度药品收入达到X.71万元,与去年持平。

  医疗收入达到X.56万元,比去年减少了15%。

  2、本年度工资奖金及社会保障费X.18 万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。

  3、本年度发生能源费支出36万元。

  其中:耗电22.8万度21.4万元,用汽962.3 吨12.5万元,支付水费2.1万元。

  本年能源费比上年度增加了9.5万元。

  4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元,与上年基本持平。

  5、全年还发生电话费1.3万元,差旅及交通费2.5万元,印刷及复印费5.5万元,购办公用品及消耗用物资7.2万元,招待费支出X.9万元,计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元,宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元,门诊及住院票据费1.48万元,刷卡手续费1.38万元,汽车加油保养保险养路费5万元,垃圾清运费0.38万元,购工装及医用图书报刊费1.2万元等。

  6、本年计提董事长基金X.89万元,推销上年待摊费用X万元。

  三、年度财务分析---本年度发生的其他重大资金支出项目

  1、CT后续维护费,移机费X.78万元。

  2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。

  3、设备维修及汽管安装。

  维修。

  保养。

  改造费X.5万元。

  4、医疗赔偿支出X.83万元。

  5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。

  6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。

  7、防水处理改造工程X.04万元。

  8、本年度新增设备投资X.1万元。

  主要购置了高频利浦刀,婴儿高压氧舱,胎心多普勒,痔疮吻合器及刺激仪,心电监护仪等。

  四、年度财务分析---本年度结余情况

  本年度实现利润总额X.76万元,加年初的分配结余X.64万元,期末账面未分配利润为X.4万元。

  五、年度财务分析---现金流量分析

  本年度账面现金及银行存款余额X.42万元,除定期存款户X万元外,实际可用货币资金X.42万元。

  本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。

  其中经营活动总流入为X.34万元,占71%,收到银行存款利息流入X.75万元。

  在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入X.2万元,占经营流入的X.5%,其他流入为1.5%.主要为财局06~07年防疫活动经费X.02万元。

  本年度发生现金流入X.29万元。

  其中:经营活动流出X.25万元,占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元,占3.1%;房屋改造支出X.5万元,占10.2%;污水处理工程投入12.04万元,占2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出 X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。

  六、年度财务分析---****年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面

  1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。

  2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。

  3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。

  4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。

  5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。

  6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统,节能降耗,努力降低成本,调动员工积极性,为在新的一年再创辉煌作出努力。

  行政事业单位年终财务分析报告范文【3】

  xx年度,随着政府收支科目改革的不断深入,全国经济持续稳步发展的形势下,我局坚持以执行预算为中心,以节约费用为重点,抓好单位财务管理工作,在省级和本级领导的正确领导下,依靠全体财务人员共同努力,以求真务实的工作作风,严格遵守《行政事业单位会计制度》,为局管理和发展提供了优质的服务,较好地完成了各项工作任务,在平凡的工作中取得了一定的成绩,现就xx年终财务分析如下:

  (一)年终财务分析---年初预算分析

  本年度财政预算为×××元,比上年增加×××元。

  其中,基本支出×××元,比上年增加XX%,项目支出×××元,比上年增加XX%,基本支出增加的原因是:xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,项目支出增加的原因是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

  (二)年终财务分析---本年预算执行情况分析

  1.财政补助收入情况

  财政补助收入全年共拨入×××元,其中:基本支出全年共拨入×××元,项目支出全年共拨入×××元。

  上级补助收入×××元,其他收入×××元。

  2.事业支出情况

  事业支出全年共支出×××元,其中:基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元,商品和服务支出×××元,对个人和家庭的补助支出×××元),项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元,商品和服务支出×××元,对个人和家庭的补助支出 ×××元)。

  在所有支出中,其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大,主要原因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

  上级补助支出×××元,主要用于xxxxxx方面。

  其他支出×××元,主要用于xxxxxx方面。

  3.年终决算情况

  本年度单位共收入×××元,共支出×××元,年末事业结余为×××元,其中基本结余×××元,项目结余×××元,上年结余为×××元,今年比上年多(少)结余×××元。

  多结余或者是少结余的因是…………………………。

  (三)年终财务分析---存在的问题和建议

  1.积极做好对其他应收款的`清理工作

  其他应收款主要是职工出差和购物所借款项,这部分借款如不及时进行清理,就不能够真实反映经济活动和经费支出,甚至会出现不必要的损失,为此,我们通过年终财务分析thldl.org.cn,采取积极措施加以管理和清算。

  一是要控制应收款的资金额度。

  二是要缩短应收款的占用时间。

  三是要及时对应收款进行清理、结算。

  针对一些一直拖欠的职工,采取见面打招呼,让其及时结账清算。

  若仍不能进行清还,则每月从工资中扣还一部分,直至把借款清完。

  2.加强对固定资产的管理

  固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件,其种类繁多,规格不一。

  在这一管理上,很多人长期不重视,存在着重钱轻物,重采购轻管理的思想。

  今后要加强这方面管理,财务处在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的,督促经办人及时进行固定资产登记,并定期与使用部门进行核对,确保帐实相符。

  通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整。

  3.重视日常财务收支管理

  收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,发展事业的需要,也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。

  为了加强这一管理,台站今后要建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就可以做到有法可依,有章可循,实现管理的规范化、制度化。

  对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高了资金的使用效益,达到了节约支出的目的。

  4.认真做好年终决算工作

  年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行结清旧账,年终转账和记入新账,编制会计报表等。

  财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件,是财政部门和单位领导了解情况,掌握政策,指导台站预算执行工作的重要资料,也是编制下年度台站财务收支预算的基础。

  所以我们要非常重视这项工作,放弃周末和假期的休息时间,加班加点,认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。

  同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告,对一年来的收支活动进行分析和研究,做出正确的评价,通过年终财务分析,总结出管理中的经验,揭示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高管理水平,也为领导的决策提供了依据。

  ××财务科

  xx年xx月xx日

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