商业局企业年度财务分析报告的工作总结

财务分析报告 时间:2018-10-19 我要投稿

  省商业厅:

  xxxx年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现xx万元,比去年增加xx%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。

  (一)主要经济指标完成情况。

  本年度商品销售收入为xx万元,比上年增加xx万元。其中,商品流通企业销售实现xx万元,比上年增加xx%,商办工业产品销售xx万元,比上年减少xx%,其它企业营业收入实现xx万元,比上年增加xx%。全年毛利率达到xx%,比上年提高xx%。费用水平本年实际为xx%,比上年升高xx%。

  全年实现利润xx万元,比上年增长xx%。其中,商业企业利润xx万元,比上年增长xx%,商办工业利润xx万元,比上年下降xx%。销售利润率本年为xx%,比上年下降xx%。其中,商业企业为xx%,上升xx%。全部流动资金周转天数为xx天,比上年的xx天慢了xx天。其中,商业企业周转天数为xx天,比上年的xx天慢了xx天。

  (二)主要财务情况分析。

  1、销售收入情况。

  通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加xx万元;古都五交公司比上年增加xx万元。

  2、费用水平情况。

  全局商业的流通费用总额比上年增加xx万元,费用水平上升xx%。

  (1)运杂费增加xx万元。

  (2)保管费增加xx万元。

  (3)工资总额xx万元。

  (4)福利费增加xx万元。

  (5)房屋租赁费增加xx万元。

  (6)低值易耗品摊销增加xx万元。

  从变化因素看,主要是由于政策因素影响:

  ①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了xx万元。

  ②调整了房屋租赁价格,使费用增加了xx万元。

  ③企业普调工资,使费用相对增加xx万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为xx万元,比上年相对减少xx万元。费用水平为xx%,比上年下降xx%。

  3、资金运用情况。

  年末,全部资金占用额为xx万元,比上年增加xx%。其中:商业资金占用额xx万元,占全部流动资金的xx%,比上年下降xx%。结算资金占用额为xx万元,占xx%,比上年上升了xx%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。

  4、利润情况。

  企业利润比上年增加xx万元,主要因素是:

  (1)增加因素:

  ①由于销售收入比上年增加xx万元,利润增加了xx万元。

  ②由于毛利率比上年增加xx%,使利润增加xx万元。

  ③由于其他各项收入比同期多收xx万元,使利润增加xx万元。

  ④由于支出额比上年少支出xx万元,使利润增加xx万元。

  (2)减少因素:

  ①由于费用水平比上年提高xx%,使利润减少xx万元。

  ②由于税率比上年上浮xx%,使利润少实现xx万元。

  ③由于财产损失比上年多xx万元,使利润减少xx万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现xx万元。

  (三)存在的问题和建议。

  资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。

相关推荐