资产清查工作方案

时间：2020-12-10 12:36:56 工作方案我要投稿

2016资产清查工作方案

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2016资产清查工作方案

　　单位资产清查工作方案【一】

　　为加强我单位资产管理，全面摸清家底，根据市、区文件精神以及《***行政事业单位资产清查工作方案》，按照资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则，结合我单位实际情况，制定一下资产清查工作方案。

　　一、清查基准日和范围

　　(一)清查基准日

　　此次资产清查工作，以20XX年12月31日为资产清查基准日。

　　(二)清查范围

　　20XX年12月31日以前，本单位各部门使用的全部国有资产，均列入此次资产清查工作的范围。

　　具体包括流动资产(现金、银行存款、各种应收款和预付款、材料等)、固定资产(土地、房屋及建筑物、仪器设备、图书文物及标本陈列品、家具用具等)、对外投资、无形资产、负债(借入款项、各种应付款和预付款)、净资产(事业基金、固定资金、专用资金、事业结余、经营结余、其他净资产)等。此外，还要对人员基本情况、资产出租出借情况、担保情况等进行清理。

　　二、资产清查工作的组织机构及职责

　　(一)为切实加强领导，保证资产清查工作高效有序进

　　行，成立资产清查工作领导小组，全面负责资产清查工作。人员组成如下：

　　组长：***

　　副组长：***

　　成员：***

　　(二)领导小组下设办公室，办公室设在***，具体负责组织实施资产清查工作，协调解决资产清查中的问题，配合会计师事务所开展审计工作，向区财政报送资产清查数据和工作报告，依据已批复的资产清查结果进行财务处理，调整资产管理信息系统数据。

　　三、资产清查的工作内容

　　(一)基本情况清理

　　基本情况清理是做好资产清查工作的前提和基础。清理的内容主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。

　　(二)账务清理

　　对库存现金、银行账户、有价证券、资金往来、会计核算科目等基本财务情况进行全面核对和清理。

　　(三)财产清查

　　对各种资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出

　　的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要

　　求进行分类，上报财政局。

　　四、资产清查工作步骤及时间安排

　　本次资产清查工作从3月20日开始，预计于6月底完成。具体任务和时间安排如下：

　　(一)单位自查阶段(3月20日～4月15日)

　　根据清查工作培训和资产清查的政策和要求，对照本单位固定资产明细账，逐一进行盘点、核对和清查。对清查出的各种资产盘盈、盘亏、损失等填写资产盘点表。

　　(三)财务审计阶段(4月16日～5月31日)

　　接受上级委托的中介机构对我单位资产清查自查结果进行专项审计，出具经注册会计师签字的.资产清查专项审计报告。

　　(四)资产核实和批复阶段(6月1日～6月底)

　　根据区财政的批复文件进行财务账务处理，调整资产管理信息系统数据。对资产清查资料进行分类整理，建立资产清查档案资料库。

　　五、资产清查工作的要求

　　(一)加强领导，高度重视，确保本单位国有资产的安全、完整和有效利用，确保清查工作按时、高质量完成。同时，通过本次资产清查工作，使国有资产管理的长效机制，健全管理制度，落实管理人员。

　　(二)认真学习和贯彻执行资产清查和管理的文件和规

　　定，在资产清查中努力做到全面彻底、不重不漏、账实相符;切实摸清“家底”，保证资产清查工作结果真实、可靠。

　　(三)坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，对清查出来的重大问题应及时报告，不瞒报虚报。

　　(四)对资产清查中反映出的问题应当及时进行分析，提出整改措施，完善规章制度，巩固资产清查成果，不断提高单位国有资产管理水平。

　　本单位资产清查工作办公室：

　　联系人：*** ***

　　联系电话：***

　　关于年度固定资产清查盘点方案【二】

　　各部门：为更准确的反映有限公司当前的资产状况、调整帐务，做到帐实相符，实现资产规范化管理，本次盘点需各部门密切配合，将本次盘点工作圆满完成。具体工作安排如下：本次盘点分两个阶段进行：

　　一、第一阶段

　　盘点时间 20XX年11月21日至20XX年11月30日盘点范围财务入帐日期基准于20XX年10月31日、所有权属于有限公司占有、使用的所有固定资产。

　　盘点工作的方法和程序第一阶段安排于11月21日开始，先全面初盘一次，财务部向各部门的资产管理员提供入帐日期基准于20XX年10月31日的用于清查盘点核对的固定资产清单、需要填报的清查盘点表等相关资料。各部门资产管理员先自行全面初盘一次，盘点结束后，各部门资产管理员、部门负责人需在入帐固定资产清单、有物无帐固定资产盘点表、有账无物固定资产盘点表及文字说明等材料上签字(盖章)并交财务部，以便于财务部对有变动的固定资产进行帐务处理。

　　二、第二阶段

　　盘点时间 20XX年12月19日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 20XX年12月20日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 20XX年12月21日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 盘点范围财务入帐日期基准于20XX年12月15日、所有权属于有限公司占有、使用的所有固定资产。

　　盘点工作的方法和程序第二阶段安排于20XX年12月19日至20XX年12月21日进行，财务部会提前向各部门的资产管理员提供入帐日期基准于20XX年12月15日的用于清查盘点核对的固定资产清单、需要填报的清查盘点表等相关资料。

　　届时财务部资产清查组会参与监盘，各部门资产管理员要配合财务部资产清查组的要求，组织开展全面的清查盘点工作。

　　在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的核对方法核对、盘点固定资产。对账实相符的资产，清查组直接在入账清单上打勾，并在已核实的资产上贴上资产条形码标签;

　　对有物无账的资产，清查组在盘盈资产清单表上填列，其金额按相同(或类似)资产估价填列，并在备注栏注明“估价”;对有账无物的资产，清查组在盘亏资产清单表上填列，并另写情况说明。对清单中固定资产信息不全或存在错误的，要根据清查结果进行补充、修改、完善。

　　本次盘点要求资产清查组需用条码枪对已贴上资产条形码标签的固定资产进行条形码扫描，要求所有的标签都扫描一遍条形码。盘点全面结束后，各部门资产管理员、部门负责人需在入帐固定资产清单、有物无帐固定资产盘点表、有账无物固定资产盘点表及文字说明等材料上签字(盖章)。

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