减排实施方案

时间：2021-02-28 16:53:49 方案我要投稿

减排实施方案

　　篇一：清产核资实施方案

减排实施方案

　　×××公司

　　20xx年度清产核资工作实施方案

　　根据温州市人民政府办公室《关于在市级国资营运公司及所属企业中开展清产核资和审计工作的通知》（温政办[2011]25号）要求，集团公司决定在全集团范围内开展清产核资和审计工作。为保障清产核资工作顺利进行，指导和规范各级各部门的具体操作程序，提高工作效率，特制定本实施方案。

　　一、清产核资工作目标

　　（一）全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映企业规模、结构管理情况和财务状况，防止集团整合重组期间发生国有资产流失。

　　（二）清查核实有关资产的损失情况，促进上级有关部门按照政策规定解决历史遗留问题，为集团下一步的改革发展打好基础。

　　（三）核实各单位的资产、负债、权益等状况，为绩效考核提供客观、真实、合理的依据。

　　（四）通过此次清产核资工作，建立规范的公司管理体制，建立健全内部控制制度，规范业务、财务管理程序，提高企业会计信息质量，分级落实国有资产保值增值责任。

　　（五）为国资监管部门的审计和监管工作提供翔实的基础资料。

　　二、清产核资对象及范围

　　对象×××公司及其各自所属单位，包括所有子公司（全资、控股、有实际控制权和非控制权的子公司以及学校）。只要工商执照没注销，不论是否资不抵债、“空壳公司”均属此次清产核资对象。

　　范围是上述单位的资产、负债、所有者权益及经营状况。

　　三、清产核资工作机构

　　集团公司成立以总经理为组长、副总经理为副组长以及有关职能部门负责人为成员的集团公司清产核资和审计工作领导小组，负责方案制订、人员组织、工作落实等，沟通协调上级部门、审计机关有关工作，指挥协调整体清产核资工作，对提供的会计资料以及申报的工作结果真实性、完整性、可靠性承担责任。

　　集团公司清产核资和审计工作领导小组办公室设在集团财务审计处。具体联系人：。

　　集团公司将根据需要分设若干工作小组，分别负责实物资产盘点、账务清理等指导工作。

　　四、清产核资工作程序

　　（一）账务清理。以统一的基准日为时点，以《企业会计准则》为准绳，对各级单位的所有银行账户、会计核算科目以及总分公司、母子公司之间的资金资产往来进行全面核对和清理，保证账账相符、账证相符，内部单位间做到往来关系清楚、资金资产关系清晰、账账相符。账务清理工作具体内容包括：

　　1、财务部门核对总账、明细账、辅助账一致，把基准日账面数填入《国有资产清产核资管理系统》（下称系统）中。（具体填列方法另外讲解）

　　2、业务部门提供债务单位的应收款明细表。

　　3、供应部门提供债权单位的应付款明细表和在途物资明细表。

　　4、仓库按存货品名、规格或类别提供存货明细表和盘点表。

　　5、资产管理部门提供土地、固定资产、低值易耗品管理台账，并与使用部门核对一致。如有对外出租的，另外提供资产出租管理台账。

　　6、工程管理部门按在建项目提供项目批复、设计、授权批准等文件，以及购置合同、承建协议、竣工结（决）算、验收报告（证书）、初装修合格证、距清查时点最近的工程进度款申请单等资料，编制工程施工台账。待建、缓建、停建项目需提供证明材料，编制待建、缓建、停建工程施工台账。

　　7、有对外投资、借款、担保、抵押以及诉讼等情况的单位，分别由对应的管理部门提供对外投资、借款、担保、抵押以及诉讼台账。账务清理工作具体要求包括：

　　1、财务的账要与管理部门的台账一致。

　　2、各单位应对照国家现行有关金融法规和公司关于资金管理要求，检查本单位开立的银行账户是否合规，对开立后使用频率不高、逾期一年未使用或违规开立的银行账户报领导小组批复同意后统一予以销户。

　　3、往来账清理中需要做到：

　　⑴所有往来账的红字余额均要重作分类（调表不调账）；

　　⑵所有往来账应以具体的债权债务人列示，不得以地区、产品或类别、业务人员个人列示；

　　⑶采取正确的账龄分析方法；

　　⑷同名单位往来，若性质相同，且最终金额与对方单位核对无误的，应作为会计技术性差错进行合并、抵消（调2011年明细账不调20xx年明细账）。

　　4、大额的未入账资产应暂估入账，其中已投入使用、尚未办理竣工

　　结算的在建工程应按照工程管理部门提供的预决算金额转增固定资产并补提折旧，补提2010年度的折旧作为会计差错调整报表，补提20xx年以前的折旧作为潜亏损失申报。

　　5、对外投资首先应采用正确的会计核算方法；其次要收集相关法律文件，包括投资协议、公司章程、营业执照等法律证照、历年审计报告和审定的会计报告，历年股东会及董事会的决议，等等。应特别关注以品牌、商标、专利技术、专有技术等账面无价值记录的资产形成的对外投资、长期挂往来的对外投资、高风险项目如证券交易等投资。

　　6、继续认真清查各项账外收入，对违反国家财经法规形成的各种收入或私存私放的各项现金进行全面清理，及时纳入单位账内。

　　7、各单位必须重视或有负债的清理工作，对各种担保、财产抵押和诉讼等情况进行全面清理，对或有损失进行评估并取得充分适当的依据，按照《企业会计准则——或有事项》要求做出会计计量，同时采取有效措施防范风险。

　　8、各单位对清理出来的由于会计技术性差错因素造成的错账，应调整清产核资基准日的会计报表，以调整后的数据作为清产核资的基准数。

　　各单位清理出来的会计差错不得自行处理，应上报工作领导小组讨论通过，统一以集团公司合并口径报国资委同意后，再通知各单位调整。

　　（二）资产清查。主要采用盘点和函证的手段全面核实账内账外相关资产的存在性，检查相关资产是否真实存在，是否完整，保证账实相符。工作中要做到实物盘点与核实账务相结合、资产清查与负债和权益清查相结合。通过盘点，确定实物资产的盘盈和盘亏状况；通过评估，确定实物资产的毁损和报废状况。

　　资产清查工作中，财务部门处于核心地位，负责核对、查实，其具体工作内容见《温州市属国资营运公司清产核资培训手册》。其他管理部门负责各自所管理资产的真实存在，如有资产损失，负责查明原因。但由财务部门负责管理的相关资产（如：现金、银行存款、其他货币资金、应收应付票据、借款?等等）由上一级财务部门负责核对、查实。

　　1、固定资产（包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具和土地等，包括账内和账外资产）和低值易耗品清查。

　　⑴在账务清理完成账账核对一致的基础上，按照以账对物、以物核账的程序，由资产管理员根据账内（账外）资产管理台账编制账内（账外）固定资产盘点表，资产管理部门会同财务部门实地观察盘点，记录资产存放地点、使用状况、实盘数，盘点结束后三方签字确认，财务根据账内固定资产盘点表录入系统。

　　如有盘盈，盘盈资产填在账外固定资产盘点表。

　　⑵盘点中账实不一致的，由资产管理部门负责查明盘盈盘亏原因，分别做出情况说明，提出初步处理意见，财务部门负责核实原因，分管领导负责签批。情况说明与盘盈盘亏表一起保管，以备审计核对。

　　⑶清查中发现有卡无物的，经查明原因确属丢失、毁损的列入固定资产盘亏，填报“固定资产盘亏申报表”；属于出租出借的应追查出租出借合同。

　　清查中发现有物无卡的，属于国家拨款形成的资产，填报“固定资产盘盈申报表”；属于接受捐赠未入账、属于已成本费用化的、属于租入或借入的（需要追查有关文书）、属于用账外资金购入的，不填报“固定资产盘盈申报表”，但资产管理部门必须形成账外资产管理台账和卡

　　篇二：清产核资方案

　　***单位

　　清产核资工作方案

　　根据***单位的要求，截止年月日整体资产进行清产核资。为保证此项工作顺利进行，我所组成了由担任清产核资审核小组组长，任清产核资审核小组副组长，由任项目负责人，为组员的审计小组，并拟定了以下清产核实方案：

　　一、清产核资的目的

　　此次清产核资的目的：为***单位**目的的需要，核实现有资产、负债、净资产，为单位提供建账依据，也为建立健全资产管理制度体系，规范单位资产管理行为提供基础资料。

　　二、清产核资工作范围

　　这次清产核资的范围，年月日至年月日的资产、负债、净资产。

　　三、清产核资工作的主要任务

　　（一）彻底清查管理委员会资产、负债、净资产，为拆分提供基础数据。

　　（二）对清产核资中盘盈、盘亏、资产挂账等问题，按国家有关规定和清产核资政策，经申报、核实、批复后进行资产处置和账务处理。

　　四、清产核资工作的主要内容

　　清产核资的主要内容是：核查单位资产账账、账表、账卡、账物、账实是否相符。具体包括以下几方面：

　　（一）资产清查。是指对各项资产、负债进行全面清理、核对和查实。

　　（二）资产核实。是指对资产及债权债务进行清查登记和对收入、支出情况进行详细核对的基础上，对价值重估结果进行确认，对各项资产盘盈、资产损失和资金挂账进行损溢认定，对清出的问题和估价的结果按规定进行必要的账务处理，以确定各项资产价值总额和净资产的真实状况。

　　五、清产核资工作方法与步骤

　　（一）清产核资的方法。采取单位自查与我所提供相关服务相结合的方式进行。由贵单位各部门负责组织对本部门的资产进行登记造册，由清产核实小组和中介机构进行核实；由中介机构负责提供清产核资专项清产核资报告。

　　（二）清产核资基准日。

　　年月日

　　（三）清产核资步骤

　　1、由贵委员会下达清产核资的文件

　　2、由贵委员会成立清产核资领导小组

　　3、由贵委员会开展清产核资动员大会，要求各部门主动、积极的配合、协调清产核资小组和中介机构清产核资工作，保障清产核资工作的顺利完成。

　　4、由清产核资小组和我所清产核工作人员一同贵单位的流动资产、固定资产、对外投资、无形资产、专项工程支出及负债进行实地盘点、清查、登记、核对。

　　4、由贵委员会对本次清产核资中清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失和资金挂账损失进行内部鉴定，由我所出具经济鉴证，并出具清产核资专项审计报告

　　六、清产核资工作时间安排

　　第一时间段，从至日，我所人员协同贵委员会的清产核资工作人员对贵委员会的资产、负债进行登记造册，管理管理部门提供资产权证复印件。

　　第二时间段，从至日，我所清产核资审计小组人员与贵委员会清产核资工作人员对清产核资登记固定资产、无形资产、材料进行盘点核实，并与权证进行核对；对现金进行盘点、对银行存款进行函证、对债权债务进行查实、函证，落实债权债务。

　　第三时间段，从至日，由我所清产核资小组人员就本次清产核资发现的问题进行沟通。

　　第三时间段，从至日，对贵委会清产核实查实的清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失和资金挂账损失进行内部鉴定，由我所出具经济鉴证。

　　第四个时间段，从至日，由我所项目负责人草拟清产核实专项审计报告。

　　第五个时间段，从至日，与我所清产核资审计小组负责人与贵委员会对本次草拟的'报告进行沟通。

　　第六个时间段，从至日，提供清产核资专项审计报告。 ***事务所有限公司

　　日期：

　　篇三：清产核资工作方案(最新)

　　第一部分清产核资工作中企业和中介机构的作用

　　一、企业在清产核资工作中的作用

　　企业是清产核资的主体，具体负责组织和完成清产核资工作。

　　企业应成立以本部为领导机构，各所属企业或单位也应分别成立各级清产核资领导小组。企业各单位应抽调法律、财务、技术、设备、仓库保管等专业人员成立不同工作小组开展清产核资工作。对各类资产进行清查、对帐务进行全面的清理、对资金进行核实，认真清理债权债务，理顺产权关系，按清产核资工作的基准日形成各项资产、负债、所有者权益清单，完成清产核资工作报告。委托中介机构审核后将清产核资的结果上报国资委进行确认。企业应当积极配合中介机构的工作，提供审计工作和经济鉴证所必要的资料和线索。

　　企业负责人对申报的清产核资工作结果真实性、完整性承担责任。企业和个人不得干预社会中介机构的正常执业行为。

　　二、中介机构在清产核资工作中的作用

　　中介机构受企业委托，遵循独立、客观、公正的原则，履行必要的审计程序，依据独立审计准则等相关规定，认真核实企业的各项清产核资资料，并按照规定参与清点实物实施监盘，并按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行经济鉴证，对企业清产核资结果进行专项财务审计，以及协助企业进行资产清查和提供企业建章建制咨询意见等工作。

　　中介机构对企业清产核资结果，应当在认真核实和详细分析的基础上，根据独立、客观、公正原则，出具专项财务审计报告，并对其准确性、可靠性负责。在

　　清产核资专项财务审计工作结束后，对企业的内控机制等情况在审核的基础上，出具管理意见书，提出企业改进相关管理的具体措施和建议。

　　1、国有企业清产核资办法（2003年9月9日国资委令第1号）

　　2、国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知（2003年9月13日国资评价[2003]72号）

　　3、国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资工作规程的通知（2003年9月13日国资评价[2003]73号）

　　4、国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知（2003年9月18日国资评价[2003]78号）

　　5、国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知（2003年9月13日国资评价[2003]74号）

　　6、国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（2003年9月2日国资评价[2003]58号）

　　7、国务院国有资产监督管理委员会关于印发企业清产核资报表的通知（2003年9月24日国资评价[2003]87号）

　　8、国务院国有资产监督管理委员会、财政部关于做好执行《企业会计制度》工作的通知（2003年8月19日国资评价[2003]45号）

　　9、以前年度国务院、财政部、其他主管机关发布的清产核资文件及与清产核资工作有关的文件。

　　此次清产核资的目的：

　　1、全面摸清企业“家底”，如实暴露企业存在的矛盾和问题，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高企业会计信息质量。

　　2、全面清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理，促进企业解决历史遗留问题，为执行《企业会计制度》创造条件。

　　3、全面清查核实企业所属境外企业各类资产、负债和所有者权益，规范境外企业财务监督管理和财务报告制度，促进加强境外国有资产监督管理工作。

　　本次纳入集团公司清产核资工作范围的公司包括集团公司本部及五家全资公司：中国航空油料总公司、中航油津京管道运输中心、中航油大厦管理中心、北京中航油建筑工程设计研究院、北京航油工程咨询公司；三家控股公司：中国航油新加坡股份有限公司、中国航油香港有限公司、中航油进出口有限责任公司。

　　对于天津国际石油储运有限公司及纳入总公司合并报表范围的中航油股份有限公司、华南蓝天航空油料有限公司、深圳空港工贸发展有限公司、南京空港航空油料有限公司和中航油烟台有限公司，集团公司与总公司已分别发函征求各公司董事会开展清产核资工作的意见。各公司董事会将以书面形式提出是否纳入此次清产核资范围。若有异议，应具体说明理由并提交相关资料报至集团公司，集团公司将各公司董事会决议上报至国资委。由国资委最终决定其是否参加此次清产核资工作。

　　篇四：清产核资工作实施方案

　　X政发?2011?20号

　　XX区XX乡人民政府

　　关于农村集体经济组织清产核资工作的

　　实施方案

　　根据全市农村集体资金、资产、资源（以下简称“三资”）集中交易示范点建设工作会议精神，按照农业部、财政部?乡(镇)村集体经济组织清产核资办法?、XX乡?关于印发?关于建立XX乡农村集体资产资源集中交易示范点方案?的通知?文件要求，特制定此方案。

　　一、工作目标

　　1．全面摸清村级农村集体经济组织“三资”的存量、结构、分布情况；

　　2．明晰资产所有权；

　　3．建立产权明晰、权责明确、经营高效、管理民主、监督到位的农村集体资产管理体制；

　　4．推进村级集体经济组织公共资产资源交易平台建设。

　　二、工作内容

　　1．全面核实资金、资产、资源。摸清村级集体资产的存量、

　　结构、分布情况，掌握村级集体经济组织资金来源渠道。

　　2．全面核实村级组织长短期负债情况，落实化解村级债务责任。

　　3．维护村级集体经济组织权益。

　　4．清查核实以会计账面价值为基础，先账内、后账外，逐项进行清查核实，最终达到账实、账款、账账相符。

　　5．明晰产权归属。在清核资产过程中，凡产权关系不明晰的，要依据国家法律、法规和有关政策，理顺产权归属关系，维护集体经济组织的合法权益。

　　6．产权备案登记。村集体经济组织对其集体占有的资产，一律到乡经管站进行产权备案登记。

　　7．建立健全规章制度。针对清产核资工作中发现的主要问题和薄弱环节，结合全面推进农村集体财务管理规范化建设和加强农村集体资金、资产、资源“三资”管理工作要求，建立健全有关规章制度。

　　三、工作步骤

　　(一)准备阶段

　　1．建立班子。成立由同志任组长，、同志任副组长，、、为成员的XX乡农村集体经济组织清产核资工作领导小组，领导小组下设办公室，由兼任办公室主任。领导小组办公室设在乡政务中心。清产核资工作实行领导包片、干部联村、经管站、财政所负责业务指导。各村相应成立村级清产核资工作实施小组，由村支部书记牵头，村主任负总责，村级报账员、民主理财小组、村民小组长（或村民代表）等配合并参与村集体经济组织清产核资工作。

　　2．制定方案。乡清产核资工作领导小组根据工作要求，结合自身实际，制定农村集体经济组织清产核资工作实施方案，明确

　　清产核资工作的目标任务、清查内容、清查重点、清查方法、时间安排以及人员分工等，村级清产核资工作实施小组要按乡工作方案组织实施。

　　3．组织培训。以经管站牵头，组织相关人员进行培训。

　　(二)实施阶段

　　1．清查账面资产。清查资金、资产、资源账目，填写?农村集体经济资产资源清查表?及其附表，同时梳理资产协议、合同、债权债务等相关书面材料农村集体经济资产资源清查表?应由清产核资工作实施小组成员签字、村集体经济组织盖章确认。

　　2．核实账外资产。对账外实物资产进行清查核实并计入?农村集体经济资产资源清查表?及其附表。

　　3．形成报表。根据?农村集体经济资产资源清查表?及其附表记载情况，分别形成村级集体经济组织清产核资报表。

　　4．公示结果。清查结果经支村两委初审核定后，将清产核资工作报告和清查核实结果报乡清产核资工作指导小组审查，审查通过后，以财务公开栏等方式进行公示。

　　5．确认备案。清产核资工作报告及清查核实结果，经公示无异议后，召开支村两委和党员组长、村民代表会议，确认清查核实结果，形成清产核资工作决议，并向乡经管站备案登记。

　　(三)总结阶段

　　各村应及时做好数据审核汇总和清产核资工作总结，形成本村开展村组集体经济组织清产核资工作报告，调整村级组织资产清查后的会计报表，做好清产核资档案资料的整理归档工作。清产核资工作报告以及审核后的集体经济组织清产核资报表，于20xx年x月xx日前报经管站。

　　四、工作要求

　　(一)切实加强领导。开展集体经济组织清产核资工作是推进

　　村级集体经济组织规范化管理和农村集体“三资”集中交易示范点建设的基础性工作，对于加强农村集体经济组织资产管理、保护农村集体经济组织及其成员合法权益、深化农村集体产权制度改革具有重要的意义。相关单位要高度重视，加强领导，精心组织，确保工作质量，防止走过场和弄虚作假现象发生。

　　(二)明确部门职责。区农经办负责业务指导、监督和协调，乡经管站具体负责清产核资工作的业务操作，村、居委会集体经济组织是清产核资工作的责任主体，应全程配合，承担信息、沟通、协调、条件等具体清产核资工作。村民主理财小组应积极参与，加强民主监督。

　　(三)加强检查督促。乡纪委办公室将加强工作指导和检查督促，强化清查核实结果，帮助解决工作中的实际问题。

　　附：

　　1．XX乡清产核资工作领导包片、干部联村、业务指导员一览表

　　2．附表20张：?资产负债表?、?农村集体经济资产资源清查汇总表?、?低值易耗品盘点表?、?库存物资盘点表?、?固定资产盘点表?、?林木资产盘点表?、?长期投资明细表?、?牲畜禽资产盘点表?、?在建工程明细表?、?应收款清查表?、?内部往来清查表?、?短期投资明细表?、?货币资金明细表?、?其他资产、资源清查表?、?短期借款明细表?、?长期借款及长期应付款明细表?、?一事一议资金明细表?、?资本金明细表?、?公积公益金明细表?、?村级集体经济组织资产资源备案登记表?、

　　3．?农村集体资产、资源出租（转让）合同?范本、? 乡镇村项目招标公告书?范本、?投标邀请书?范本、?中标通知书?范本

　　4．?XX乡村民主理财工作小组?

　　XX区XX乡人民政府

　　xx年x月xx日

　　篇五：中国能源建设集团有限公司清产核资工作方案

　　中国能源建设集团有限公司清产核资工作方案

　　根据国务院国资委办公厅《关于中国能源建设集团有限公司筹备组对有关电网辅业分离重组单位开展清产核资工作的复函》（国资厅评价〔2011〕398号），以20xx年xx月xx日为基准日，对重组到中国能源建设集团有限公司（以下简称中国能建）的国家电网公司、中国南方电网有限责任公司在北京、天津、山西、辽宁、黑龙江、江苏、浙江、安徽、湖南、广东、广西、云南、陕西、甘肃和新疆等15个省（区、市）所属76户单位（以下简称电网分离企业）开展清产核资工作。

　　一、清产核资工作目标

　　（一）全面摸清电网分离企业“家底”，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高企业会计信息质量。

　　（二）全面清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理，减轻企业包袱，促进企业解决历史遗留问题，为企业健康可持续发展创造条件。

　　（三）通过对电网分离企业进行清产核资工作，核实企业资产、负债、权益等状况，规范企业会计核算，建立健全内部控制制度，规范业务、财务管理程序，提高企业管理水平和核心竞争力。

　　二、清产核资范围

　　本次清产核资的范围为电网分离企业。

　　三、清产核资清查时间点

　　本次清产核资基准日为2010年12月31日。

　　四、清产核资工作内容

　　（一）账务清理

　　以清产核资资产清查点为基准对企业的各类帐户、会计凭证、会计账簿以及企业内部资金往来和借款情况进行全面核对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符。

　　（二）资产清查

　　对企业各项资产进行全面清理、核对和查实。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及企业有关抵押、担保等事项的核对。

　　（三）损溢认定

　　国务院国有资产监督管理委员会依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认定。

　　（四）资金核实

　　将资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果上报国务院国有资产监督管理委员会，待其依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定批复准予账务处理后，进行账务处理，重新核定企业净资产金额。

　　（五）完善制度

　　在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施和计划，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。

　　五、清产核资工作的组织领导

　　（一）为加强清产核资工作的组织和领导，中国能建决定成立中国能建清产核资工作领导小组和清产核资办公室。中国能建清产核资工作领导小组是本次清产核资的指挥机构，负责清产核资工作方案的制定及重大决策工作；中国能建清产核资办公室是中国能建清产核资工作领导小组的办事机构，负责清产核资工作的具体组织和实施。各电网分离企业也要成立相应的清产核资专门机构，负责本单位清产核资工作的组织和实施。

　　中国能建清产核资领导小组构成：

　　组长：赵洁

　　成员：陈立新、秦天明、段秋荣、吴毅强

　　中国能建清产核资办公室主任由资产财务部陈立新同志担任。办公室人员由相关部门专业人员组成。

　　（二）中国能建清产核资工作按照统一组织、分级实施、层层负责的原则进行，中国能建统一部署本次清产核资工作，电网分离企业按照统一部署和要求开展工作。

　　（三）中国能建清产核资机构在清产核资工作中履行下列职责：

　　1．按照国家有关规定，制订中国能建清产核资规章、制度和办法；

　　2．负责指导和监督电网分离企业开展清产核资工作；

　　3．统一选聘中国能建清产核资专项财务审计中介机构；

　　4．联系国务院国有资产监督管理委员会，负责电网分离企业清产核资工作结果申报材料的编报。

　　（四）电网分离企业清产核资机构在清产核资工作中履行下列职责：

　　1．结合本单位实际制订具体清产核资规章、制度和办法；

　　2．按资本纽带关系组织所属单位层层开展清产核资工作，编报清产核资工作报表及相关报告材料；

　　3．积极配合中介机构的工作，提供审计工作和经济鉴证所必要的资料和线索。

　　（五）按照国资委要求，聘请中介机构参与电网分离企业清产核资工作，中介机构在清产核资工作中履行下列职责：

　　1．参与实物资产清点并实施监盘；

　　2．承办有关经济鉴证业务；

　　3．对清产核资结果进行专项财务审计，并出具专项审计报告。

　　4.针对企业管理方面存在的问题出具管理建议书。

　　六、清产核资工作步骤和时间安排

　　本次清产核资工作，从2011年10月开始，资产清查的时间点为2010年12月31日，全部工作力争在2011年12月底以前结束。具体分为前期准备、组织实施、制度建设和检查验收三个阶段。其具体工作步骤如下：

　　（一）前期准备阶段。

　　１．转发《关于中国能源建设集团有限公司筹备组对有关电网辅业分离重组单位开展清产核资工作的复函》（国资厅评价〔2011〕398号）文件，下发通知启动清产核资工作。

　　２．拟发各项具体工作文件，拟定《工作方案》，制定各种工作报表。

　　3．成立中国能建清产核资工作领导小组和办事机构，明确职责；落实电网分离企业清产核资工作的组织领导和办事机构设置。

　　４．召开清产核资工作会议，传达贯彻清产核资工作会议精神，学习有关文件；部署清产核资工作；贯彻落实《中国能源建设集团有限公司清产核资工作方案》。培训企业清产核资工作人员，具体讲解清产核资工作政策、制度和办法及清产核资报表。

　　５．逐级进行文件传达，落实任务，制定方案，广泛宣传，层层发动。６．进行清产核资政策、制度、办法的研究。按照国家已出台的清产核资政策以及以往清产核资中取得的有效作法和工作经验，结合企业的实际情况，进行认真研究落实。对一些工作中的难点、深层次的问题，要在整个清产核资过程中反复研究，提出解决的政策措施。

　　该阶段工作在20xx年xx月中上旬进行。

　　（二）组织实施阶段。

　　1．电网分离企业对所有内部往来、存借款余额、库存现金和有价证券、固定资产等基本账务情况进行全面核对和清理；结合账务核实对各项资产进行清理、核对和查实，由中介机构按中国注册会计师执业准则的相关规定对资产盘点进行监盘；

　　2．在账务清理、资产清查的基础上，对各项清理出来的资产盘盈、资产损失和往来挂账依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，认真细致分类归集，并取得合法证据。承担清产核资专项财务审计业务的中介机构要对企业提供的各项证据的真实性、可靠性进行核实和确认。

　　3．对资产清查中有关产权纠纷问题，应按照国家有关规定积极协商解决，确实难以协商一致的，专项统计汇总，上报中国能建清产核资办公室。

　　4．在完成上述各项清产核资主体工作的基础上，填制《企业清产核资报表》，

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