年度审计工作计划模板

工作计划 时间:2017-09-05 我要投稿

  年度审计工作计划模板【一】

  20XX年公司审计工作的总体要求是:继续坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的xx大精神为指导,牢固树立和实践科学发展观,认真贯彻和落实第xx届中央纪委第四次全会和集团公司的工作会议精神。

  围绕一个中心,突出三个重点,实现三个到位,做好五项重点工作,与时俱进,立足服务,调整定位,开拓创新。

  促进内控完善、防范经营风险,力争审计工作再上新台阶,为把公司建设成做出应有的贡献。

  一、围绕一个中心,明确方向,体现价值

  紧紧围绕公司发展的战略目标,以经济效益为中心,确保国有资产的保值增值。

  当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变,对公司既是挑战,也是机遇。

  时代的发展就像高速行进的列车,如果我们驻足停留,很快就会被远远的抛弃,所以应当去迎接这个挑战,抓住这个机遇,在反腐倡廉的大气候下,在公司着力打造××的时机,明确审计工作开展的方向,充分发挥审计的先锋作用,使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。

  二、突出三个重点,集中力量,攻坚克难

  坚持“全面审计,突出重点”的方针,将有限的力量集中,把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。

  1.对容易出错的财务环节精查细审,决不疏漏。

  以预算执行审计为基础,全面提高财务审计宏观效果为目标。

  重点围绕推进财务部门依法理财,规范预算管理,提高预算透明度和约束力,以促进财务资金使用效益为目标,以财务资金真实性、合法性和效益性为重点,切实加大预算执行的审计力度。

  在审计过程中做到全面和重点相结合,精查和细问相辅助,既要对各分、子公司,控股公司全面审计,又要对重点项目进行有针对性的重点审计,既有审计的速度,又有审计的质量。

  通过审计,实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度,促进增收节支,规范财务行为。

  2.以重大建设项目审计为切入点,进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计,对项目工程的全过程进行跟踪审计。

  重点做好××××项目等的跟踪审计,查找工程造价管理中存在的问题和不足,做到“超前预防”,“事中监督”和“事毕评价”,确保工程建设的资金安全和规范运作。

  认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验,完善优化方案,从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手,进一步明确工作重点和审计内容,加强跟踪审计的科学性、规范性,遵循“一审、二帮、三促进”的作用,帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度,确保工程项目健康、快速推进。

  3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。

  领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题,往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失,应当给予高度重视。

  根据集团公司和煤业公司内部管理要求,将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来,每年审计其经济责任的完成情况,以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时,核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。

  三、实现三个到位,把审计工作做到实处

  1.做到宏观建议谋到位。

  充分发挥审计工作涉及领域广,技术专业强的优势,及时向公司领导提交审计报告,提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性,为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息,帮助企业规避经营风险,促进企业加强和改善经营管理。

  2.做到重大违纪查到位。

  以提高审计人员业务素质为基础,不断改进审计方法和审计手段,侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。

  既要把违纪行为查清楚,又要把违纪事实查明白,做到没有死角,没有遗漏。

  3.做到增收节支促到位。

  促进增收节支,规避经营风险是审计工作的重要目标。

  要通过审计工作,保障经济效益,实现增收节支,不出现审计效果不明显,审计工作不到位,越审越亏、越审越难的现象。

  提高资金审减率,节约审计资金。

  四、做好五项重点工作,全面提高审计水平

  1.完善审计制度,规范审计行为。

  审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要,不断修改、补充的过程。

  完善规章制度,以便做到有章可依,有据可循,按制度办事。

  完善制度首先是‘完’,根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题,项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节,领会集团公司会议精神,结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’,善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。

  所以要对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼,根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和规范,以臻完善。

  年度审计工作计划模板【二】

  20XX年是我市“五年大跨越”的承启之年。

  做好20XX年的审计工作,保障全市经济社会又好又快发展,顺利实现“十二五”规划的良好开局具有十分重要的意义。

  20XX年全市审计工作的指导思想是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,认真贯彻和落实全省审计工作会议和市委十届九、十次全体会议精神,牢固树立科学的审计理念,继续坚持审计工作“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”方针,全面履行审计监督职责,不断提高审计工作质量和水平,充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能,为促进全市经济社会又好又快发展,推进全市“二次跨越”作出新贡献。

  一、总体思路

  紧紧围绕市委和市政府的工作中心,自觉把审计工作融入经济社会发展大局,紧扣科学发展这一主题,贯穿转变经济发展方式这一主线。

  进一步强化审计工作的独立性、客观性、公正性,为领导科学决策服务;进一步强化审计对财务收支的监督活动,为规范市场经济秩序,促进经济健康发展服务;进一步强化审计对财政资金的监督,为减轻企业和农民负担,优化投资环境,维护社会稳定服务;进一步强化审计工作促进廉政建设的作用,通过常规审计和领导干部经济责任审计,为市委选干部、配班子、抓队伍提供服务。

  二、重点工作

  (一)积极推动经济发展方式转变。

  围绕关于加快转变经济发展方式的决策部署,有针对性地开展对有关政策、项目和资金的审计监督,关注政策执行、项目实施以及资金运用的情况和效果,加大绩效审计和环境审计的力度,努力从体制机制层面提出对策建议,发挥审计的建设性作用,为宏观决策提供有价值的参考依据。

  (二)继续深化预算执行审计。

  按照“评价总体、揭示问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的思路,着力构建财政审计大格局,逐步实现对财政资金的“全口径、全过程、全方位”监督,不断增强财政审计的整体性、宏观性、建设性和时效性。

  加大对重大违法违规问题查处的力度,维护财政经济秩序。

  关注地方政府债务管理状况,防范潜在风险。

  围绕完善预算编制、执行、绩效和监督管理制度的要求,注重对财政支出投向结构的检查分析,积极开展预算绩效审计,促进提高预算执行效果和财政资金使用效益。

  完善“两个报告”制度,提升审计监督成效。

  (三)切实抓好民生资金(工程)审计。

  坚持把保障和改善民生作为审计监督的重要着力点,切实维护群众利益,积极促进民生改善。

  加大对医疗、教育、社会保障等重点民生资金和民生工程的审计力度,重点关注地方医疗卫生体制改革和医疗体系建设中存在的问题,关注教育收费和学校负债等方面的问题,关注养老、就业、保障性住房建设等方面的问题,严肃查处挤占挪用、滞留截留、损失浪费等重大违法违规行为,同时提出审计建议,促进相关体制、机制和政策的完善。

  (四)着力加强政府投资项目审计。

  从加强项目管理、促进廉政建设、提高投资质量和效益出发,加强对重大基础设施投资、地方政府重点投资建设项目的审计,着力查处违反土地和环保等国家政策、严重损失浪费、侵害群众利益等重大违法违规问题,推动工程建设领域专项治理,促进提高生产性投资的产出效益和公益性投资的社会效益。

  (五)深入推进经济责任审计。

  深入贯彻落实中办、国办关于党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计的规定,按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量”的工作思路,结合我市实际,完善有关政策制度,规范审计行为,完善方式方法。

  进一步加强对重点部门、单位和关键岗位领导干部的经济责任审计,推行党委、政府主要领导干部同步审计。

  继续加大领导干部任中经济责任审计的力度,稳步推进“三责联审”,推动开展内部管理领导干部经济责任审计,促进经济责任审计工作深化发展。

  三、工作要求

  (一)切实提升审计工作水平,充分发挥审计免疫力。

  进一步解放思想,创新思维,牢固树立科学的审计理念,发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

  坚持把绩效审计作为推进审计工作转型升级的有力抓手,大力开展“绩效审计提高年活动”。

  深入开展创先争优,提升全市审计工作整体水平。

  (二)努力创新审计业务管理,全面提高审计公信力。

  加强审计计划管理,完善审计计划确定机制,认真抓好可行性研究,客观评估审计资源,探索项目预算和成本管理,增强审计计划的科学性和可行性。

  严格审计质量管理,建立健全审计质量控制制度,落实审计业务质量分级控制责任制,强化审计项目审理和业务质量检查,切实提高审计质量,防范审计风险。

  抓好审计成果管理,注重对宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制问题的综合研究和分析,提高审计结论性文书和审计信息的质量,加强对被审计单位整改情况的督促检查,完善审计结果公告制度,增强审计公信力。

  (三)不断加强审计基础建设,切实增强审计执行力。

  进一步加强审计队伍建设,严格内部管理,锤炼过硬作风,完善廉政工作体系,增强自身的“免疫力”,同时探索引入外部监督机制,大力推进政务公开,自觉接受社会监督。

  加强审计法制化建设,深入开展普法教育,进一步增强审计人员依法审计的意识,深入贯彻《国家审计准则》、《省审计条例》等审计法规,建立健全各项规章制度,规范审计行为。

  加强审计信息化建设,以数字化为基础,以计算机审计为核心,深化OA和AO的应用,稳步推进联网审计,继续探索信息系统审计,不断提升审计信息化工作水平。

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