企业财务管理建议书

时间：2021-11-11 09:13:38 建议书我要投稿

企业财务管理建议书

　　企业的良好发展离不开对财务的管理，好的财务管理建议能让企业的财务变得更加透明公开具体，增加资金的流动性，下面小编为大家精选了三企业财务管理建议书，来看看企业是怎么进行财务的管理的吧！

企业财务管理建议书

　　企业财务管理建议书 1

　　在我国发电企业面临严峻挑战的情况下，发电企业应积极以财务战略的转型来驱动集团战略的实现，以财务管理的提升来驱动企业管理水平的全面提升，通过塑造崭新的财务管控模式和财务工作机制、以全面预算管理和绩效考核为集团战略的调控工具来带动发电企业各项管理工作的变革与改进。

　　一、财务整合和决策分析

　　财务整合是发电企业财务转型的第一步。

　　财务整合尤其是财务系统的信息整合与分析，是目前发电企业所遇到的焦点问题之一，及时、准确和全面的财务信息整合，不仅关系到企业高层领导的决策、资金管理和对风险的初步控制，而且也只有解决了这个问题，才能将财务部门的工作人员从繁琐的劳动中解放出来，使他们投入到更具有价值的财务工作中去，同时也使得他们在未来财务工作的转型上有时间做更多的思考和参与。

　　财务的整合包括财务系统的整合、财务流程的整合以及财务制度的整合。

　　财务整合可以形成信息快速通道、提供整合的财务信息，可以保证信息的及时性、准确性、全面性以及唯一性，满足来自企业内部管理和外部披露的信息报告和报表要求等，而要实现财务的整合，必然要求财务信息系统的整合。

　　企业应依照财务系统规划框架，完成财务系统整合，实现企业财务信息共享，财务一体化。

　　为实现此目标，企业有以下两种选择方案：一是参照财务规划框架和标准，对原有财务系统进行升级改造，规划和开发与其他业务系统的接口以备完整应用系统整合之需要，实现数据整合与共享，建立高速财务信息通道，完成财务系统整合；二是发电在企业范围内统一全面更换新的财务系统，新换财务系统必须满足财务系统规划的目标，系统整合是其中基本要求之一。

　　对比两种方案，前者的优势在于耗时短，见效快，投入成本较低，企业对整合后的系统会比较熟悉，变革的冲击较校但这种方式对系统规划和系统整合实施的投入资源要求较高，比如在系统规划阶段必须有经验丰富的专业咨询公司介入；能够全面考虑企业未来发展需求；在系统整合的实施阶段，需要咨询公司的顾问进行指导，保证系统改造和其他系统的开发真正满足客户需求；针对可能产生的新需求快速反应，保证项目顺利进展。

　　后者的优势在于全面实施的新的财务系统会有较好的集成性，更容易推行统一的制度和流程；同时，可以结合企业长远战略的需求，选择满足需求的系统进行实施。

　　但这种方案实施周期长，要求的投入成本较高；另外，由于是全新的系统，对企业带来的冲击较前一种方案大，需要做好变革管理；新系统实施的过程中，需要经验丰富的咨询公司结合发电集团的实际情况，对系统提出客户化开发方案，为发电集团“量体裁衣”。

　　在整合的财务系统基础上，建立初步的决策分析系统，促进财务全面转型。

　　通过仪表盘监视企业状况，关键指标建立预警机制，实现多—维度分析、多—维度汇总组合等功能。

　　改变传统的财务工作定位，成为经营目标实现的推动者；改变传统的监督与控制职能，转变为主动的面向整体战略的服务型职能。

　　二、财务转型

　　前面提到的财务整合和决策分析作为实现发电集团财务工作战略转型的“序曲”，是一个赶超国内发电企业财务管理水平的过程，那么接下来才是财务管理转型实践的真正开始，目标是达到国际发电企业一流的财务管理。

　　发电企业财务转型的主要实践包括：

　　逐步确立和完善发电集团管控模式确立财务管控模式，建立与集团发展战略相适应的集团和子公司体制，明确职责、义务与权限等；优化下属子公司、辅业公司以及金融平台业务的治理模式；加强企业内控和风险管理体系建设，尤其是针对将来计划要上市的企业；重视企业的投资融资体系规划和建设。

　　积极推进标杆管理和战略目标的分解在集团管控模式下，把集团公司按业务线或者按公司作为标杆管理的考核单元，设定关键对比指标；先进的公司选择国际同业先进企业作为标杆，其他公司选择国内同业先进企业进行标杆管理。

　　企业要通过标杆管理发现差距、确立改善的目标、措施以及制定评估和改善的流程。

　　结合发电公司的战略目标和国资委的业绩考核，将战略目标逐层分解到各级机构和部门，明确各级机构和部门的主要任务（关于战略制订与指标分解的方法，可以参照平衡计分卡的思想）。

　　建立与绩效考核相挂钩的全面预算管理把发电集团公司的战略目标按照不同的维度进行分解，并结合国资委的考核目标，形成滚动的年度业绩考核与计划预算的管理目标，把年度绩效指标和年度预算管理融为一体，包括预算的编制、执行、评估与分析的各主要环节。

　　主要工作包括：建立和完善预算的组织体系、建立和完善预算的指标体系、完善和优化预算流程。

　　加强和完善科学的风险控制方案，降低企业经营风险随着企业规模的不断扩大、市场竞争的不断加剧，企业运营的风险也随之增加，近年来，国内外都出现了不少风险控制不足的案例，使企业蒙受了巨大的损失。

　　另外，对已经上市或将要上市的控股企业，在加强风险管理和内控的同时，还要借鉴《萨班斯法案》的内容和要求，以便使上市公司更好满足市场监管的要求。

　　企业财务管理建议书 2

　　建立健全行之有效的内控制度，应针对企业经营活动中的各项风险点，对业务流程重新组合，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范，事中控制，和事后监督的控制体系。

　　资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪腐、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。

　　因此，必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，减少和避免损失浪费。

　　而要建立健全行之有效的内控制度，应针对企业经营活动中的各项风险点，对业务流程重新组合，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范，事中控制，和事后监督的控制体系。

　　（一）事前防范，建立科学的财务控制体系及明确的规章制度

　　集中、统一的财务管理体制是目前较为先进科学的体制，其运作模式为“三个统一、一个体系”，即资金管理统计核算一、会统一、财务人员管理统一，和一套科学的财务分析评价体系。

　　而资金集中管理又是财务集中管理的重中之重，包括资金预算集中管理、融资集中管理、银行帐户集中管理和现金集中管理四个方面。

　　资金预算集中管理是指根据企业年初审定的财务预算，核定年度资金额度，集中管理投资资金，引导资金流向企业战略重点业务上；融资集中管理是指企业将银行贷款权、贸易融资权、对外担保权统一管理起来，有效控制资金使用风险，杜绝由于担保而产生的或有负债；银行帐户集中管理是对所属单位的银行帐户实行审批制，强制核销与经营无关或功能重复的银行帐户，并通过安全有效的网络系统时时监控资金流向，控制业务违规风险，保障资金安全；现金集中管理的核心为收支两条线，即管理部门按照核定的资金预算及所属单位申报的资金用款额度，拨付资金；

　　所属单位的'所有收入资金均按规定的上划途径上划至集团公司的账户内。

　　通过资金的集中管理，大大减少了资金的沉淀，利用集中的闲置制资金可以大量归还外贷资金，内部调剂所属单位的资金余缺，从而大大降低了财务费用。

　　而且将集团内的闲置资金统一运作，也能大大提高闲置资金的收益水平。

　　财务管理体制确立后，就需要建立一套严格的内控制度实施，包括《公司财务管理办法》、《公司预算管理暂行办法》、《公司产品销售结算管理办法》、《货币资金集中管理操作程序》、《银行帐户开立、变更、关闭的审批程序》、《公司债务融资管理办法》、《公司资产管理办法》、《资金审批支付程序》、《网上银行业务使用规定》、《货币资金内控实施办法》、《资金计划管理办法》、《公司资金授权审批管理办法》等等与资金管理相关的制度。

　　（二）事中控制，保障货币资金的安全性、完整性、合法性和效益性

　　在资金的使用环节进行有效的事中控制，可保障资金的安全，预防被盗、诈骗和挪用；保障资金的完整，保证企业收到的资金全部人账，杜绝“小金库”、资金体外循环等侵占企业收入的违法行为发生；保障货币资金的合法，按照国家法律法规的相关规定取得、使用资金；保障资金的效益，合理调度使用资金，选择低风险、高收益的投资方案，使其发挥最大的效益。

　　1、资金完整性控制。

　　即所有资金收支业务均按规定计入相关账户。

　　其控制方法一般有以下几种：

　　（1）发票、收据控制。

　　利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金，以确保收到的货币资金全部人账。

　　加强对发票、收据的英收、发、存的管理工作，建账核算，定期抽查核对存根联与人账的记账联，及时发现其中的错弊。

　　（2）银行对账单控制。

　　通过及时编制银行存款余额调节表，分析未达账项的原因，发现其是否存在错弊。

　　（3）物料平衡控制。

　　按照主要原材料、产成品在生产、销售过程中的量的平衡关系，检查资金收支的完整性。

　　（4）业务量控制。

　　根据某项业务量的大小，复核其货币资金完整性。

　　例如，旅馆可以按客房记录的业务量，汽车运输可以按台班记录的业务量，复核货币资金收入支出。

　　（5）往来账核对控制。

　　定期与对方进行往来账余额的签认，确认清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实，及时发现挪用、贪腐企业货币资金等违法行为。

　　特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。

　　2、货币资金安全性控制。

　　货币资金安全性控制的范围包括：现金、银行存款、其他货币资金，应收、应付票据。

　　其控制方法一般有以下几种：

　　（1）账实盘点控制。

　　即对库存现金、有价票据等进行定期盘点，日清月结，严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁白条抵库，确保企业资产帐实相符。

　　（2）库存限额控制。

　　核定企业每日库存现金余额，超过限额的货币资金及时送存银行。

　　（3）实物隔离控制。

　　建立控制制度确保除实物保管之外的人员接触不到实物，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，专设登记簿记录，防止空白票据的遗失和被盗；对于收到的支票、银行承兑汇票等票据，建立专门台账，专人管理，以保证票据安全和及时兑现。

　　（4）岗位分离控制。

　　将不相容岗位分离，相互牵制、相互监督。

　　比如，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得编制银行存款余额调节表；出纳人员连续工作不应超过三年；空白支票、密码与印鉴的保管必须分离；实行回避制度，单位负责人、会计主管人员的直系亲属不担任出纳工作；严禁未经授权的单位或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，经办人只能在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

　　3、货币资金合法性控制。

　　主要是针对货币资金收入与支付业务，按照严格的授权审批、支付制度，合规合法地办理各项支付业务，重点控制大额资金的支付；通过严密的内部审计监督，及时发现不合法的货币资金收、付行为；通过公布举报电话、网站，从公众中取得不合法收付的线索。

　　4、货币资金效益性控制。

　　服从企业财富最大化的财务管理目标，通过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金。

　　（1）优化资金结构，提高资金收益。

　　在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产经营资金、成品资金、投资资金以及结算资金等多种形态存在。

　　确定各种形态资金的合理比例和最优结构，可以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。

　　通过运用各种筹资、投资手段，制定货币资金收支中、长期计划，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策，解决货币支出的缺口；或者通过加快资金支付（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、参与各种投资，提高收益，降低资金储量。

　　（2）制定科学的信用政策，加速资金周转。

　　企业根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。

　　合理考虑促销与增加的应收帐款机会成本、坏帐成本和现金折扣成本的平衡，制定折扣期限，信用期限和现金折扣等信用条件，同时权衡增加收帐费用和减少应收帐款和坏帐损失，制定科学的收帐政策，减少应收帐款、坏帐损失，加速资金周转。

　　（3）加强资金使用管理，减少资金浪费。

　　企业对采购、生产、销售各环节建立严格控制制度。

　　针对实际情况，制定先进合理的消耗定额，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。

　　同时加强对存货管理，合理控制存货的储备，减少存货的浪费，加强存货的流动性，减少资金的占压，提高资金的利用效果。

　　企业财务管理建议书 3

　　一、我国中小企业财务管理现状我国在社会主义初级阶段，坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。

　　非公有制作为我国社会主义市场经济的重要组成部分，对于增加就业、提高人们的生活水平、促进经济的发展发挥了重要的作用，而中小企业已成为我国多种所有制经济共同发展的重要载体。

　　中小企业作为社会主义初级阶段市场经济的一部分，其存在和发展是必须和重要的。

　　据了解，我国登记的中小企业占全部注册企业总数的99%。

　　中小企业的销售收入、工业总产值、实现利税分别占总量的60%、57%和40%；流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。

　　中小企业大约提供了75%的城镇就业机会。

　　近年来的出口总额中，有60%以上是中小企业提供的。

　　中小企业的重要性不能忽视，它们构成了我国市场经济的主体，是推动国民经济的重要力量，由于其自身特殊的经营方式以及发展受到多方面的影响，使其在管理上常常存在这样或那样的问题，而且大都忽视了财务管理的重要地位。

　　大多数中小企业都没有建立完善的财务管理机构，其中不乏企业认为财务管理无非是找一个会计人员记账，找一个出纳发工资而已，对财务管理缺乏足够的认识，财务管理没有得到充分的重视。

　　一方面是由于企业管理落后，缺乏财务管理机构，没有专业的财务管理人员，缺乏相关的知识资源；另一方面受宏观经济的影响，现代财务管理对中小企业来说可能不适用，使得中小企业在加强财务管理方面会有所障碍。

　　例如，国家的一些政策使中小企业和大企业在市场竞争当中不能公平地竞争，部门对中小企业内部管理的干涉，以及财务管理常常受企业领导的影响等等。

　　这样的财务管理越来越不适应企业的发展，尤其是发展势力迅猛，市场开拓潜力巨大的企业。

　　二、我国中小企业财务管理存在的问题及原因

　　（一）中小企业融资困难使企业的财务管理受到制约。

　　企业的产生与发展都必须依靠足够的资金来解决，资金是一个企业的命脉。

　　如果一个企业没有资金或者资金缺乏，即使再好的投资计划也是空想，因为没有资金的支持，也只能眼睁睁地看着别人将钱赚到手，而自己两手空空。

　　对中小企业而言，资金尤为重要。

　　充足的资金是企业能够正常经营的重要保障，对企业经营活动起着决定性的作用。

　　中小企业融资是投资的源头，如果中小企业不能有效地融资，那么投资对于中小企业来说也是可望而不可即的，那么最后中小企业将得不到发展、甚至都无法生存下去。

　　20xx年9月国际金融危机集中爆发，并迅速席卷全球，我国经济也受到严重冲击，经济、社会发展形势极其严峻。

　　众多的中小企业由于资金无法周转而面临着倒闭。

　　中小企业融资困难有其自身的原因，也受外部环境的影响，即国家相关政策和扶持的滞后。

　　中小企业生产规模孝经济活动单一、市场开拓能力有限、财务制度不健全等，使中小企业吸引金融机构的投资比较困难。

　　中小企业的资信度低，其风险较大，即使金融机构愿意为其贷款也会因为风险大而提高贷款利率，使中小企业的融资成本增加；另一方面国家对中小企业的扶持力度还不够，对中小企业的优惠政策往往无法实现。

　　20xx年为应对全球性金融危机，在中国大规模的措施中，国企特别是大型央企的地位得到了进一步的加强和固化，对大型企业的支持力度从未减轻，尤其是大型国企2009年跑马圈地，纵横驰骋。

　　与之相对中小企业发展缓慢，资金流入依然有限，融资难仍是挡在中小企业面前的拦路虎，也制约着企业的快速发展和做强做大。

　　（二）中小企业投资的不科学性也影响着企业财务管理。

　　投资成败是关系到中小企业能否可持续发展的关键问题，绝大多数的企业运营失败都伴随着项目投资的失败，而绝大部分企业的成功都伴随着项目投资的成功。

　　企业通过投资可以将闲置的资金得到充分利用，任何企业都希望能够通过投资来扩大其市场范围，为企业获得更多的经济效益。

　　任何投资都是有风险的，然而目前在知识、能力和经验等各个方面，中小企业的投资都存在着许多欠缺，导致投资的不科学性。

　　如，中小企业经营者投资的盲目性。

　　中小企业投资者不知应如何去选择项目，而大多的投资都是其经营者凭自身的感觉而进行的。

　　有的看到别人进行的投资项目运作很好，自己也就跟着投资，不能对项目进行充分的论证，结果往往选择了不适合自己的项目，或者其投资项目是超过自身能力之内的。

　　另外，一些中小企业为了短期的经济利益而进行投资。

　　中小企业在投资方面贪多求快，急功近利，存在着目光短浅，不能从长远出发，而只看重了眼前的利益，很少考虑扩大其自身的规模，不利于企业长期的发展。

　　（三）企业管理混乱，体制不健全，管理人员素质低，使得中小企业财务管理名存实亡。

　　大多数的中小企业是家族式的管理组织形式，而家族与企业的目标又是不同的，家庭的目标是使每一个成员都能得到更多的机会和回报，每个人都得到充分的发展，而企业的目标是利润，是生存和发展，利益的不同使管理更加复杂。

　　中小企业的经营者将自己的家人安排到企业当中又做会计又做出纳，各种不相容职业却让同一个人担当，财务机构职能不清，现金、存货管理滞后，各项财务工作都缺少适当的制度进行规范。

　　同时，缺少高素质的财务管理人员也使中小企业的财务核心作用难以发挥，不能为企业的高层管理者提供及时、准确的财务信息。

　　三、完善中小企业财务管理对策建议

　　（一）筹资方面。

　　从外部环境来说，政府要加强对中小企业的政策支持，为中小企业提供多种形式的金融、信用服务，建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系。

　　同时加快建立中小企业信用担保体系，扩大中小企业的融资渠道，为中小企业创造公平的竞争环境，支持中小企业的发展。

　　从中小企业自身来讲，可以采取多方面的筹资形式，从金融机构获得贷款，或者向其他企业进行借款等。

　　但是很重要的一点是中小企业要坚持信用第一的原则，诚实守信是市场经济活动中最重要的原则，企业若能不断提高自身的信用等级，银行等金融机构会为其提供更优越

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