文化视野下的金融学教学
文化视野下的金融学教学
摘要 我国是一个多民族的国家，有着丰富多彩的民族文化。
在金融学课程中更多的考虑了文化的多样化，为金融学教学提供新的视野。
因此，理论联系实际，结合我国的金融发展特点进行教学，对培养出具有国际化视野、战略思维和多元文化背景的金融人才方面起着重要的作用。
关键词 文化多元化 金融教学 金融发展
我国是一个多民族的国家，有着丰富多彩的民族文化。
在金融学课程中更多的考虑文化的多样化，能引导学生尝试从不同民族的文化视点分析共同的社会文化问题，在尊重自己文化传统的基础上，学会接纳、吸收其他民族的优秀文化传统，这样有利于学生了解多元文化的社会现实及价值取向，培养不同文化背景学生之间相处的能力和相互理解的态度，有利于对不同民族及其文化的理解与尊重，有利于全球化的背景下培养出可以跨国界、跨文化交流的高素质人才。
文化一词，西文源于拉丁文字cultura，本意为土地耕耘和作物培育，后来用于人类自身的心灵、智慧、情操和德行的培养教育等一切精神活动乃至全部社会生活内容。
一般文化概念有广义和狭义之分，广义文化指的是人类在社会历史发展过程中所创造的物质财富和精神财富的总和。
它包括物质文化、制度文化和精神文化三个方面。
一般而言，凡涉及精神创造领域的文化现象，均属狭义文化。
1871年英国文化学家泰勒在《原始文化》①一书中提出，文化“是包括知识、信仰、艺术、道德、法律、习俗和任何人作为一名社会成员而获得的能力和习惯在内的复杂整体”，是狭义“文化”早期的经典界说。
从泰勒提出的概念来看，文化的内容包括最基本的价值信念、伦理规范、道德观念、宗教、思维方式、人际交往方式、风俗习惯等。
人们往往从金融结构差异、发展阶段不同、创新程度等方面去分析金融问题，却很少从历史文化角度去看待。
自韦伯(Weber，1930)②提出：“文化变革在资本主义及其制度形成和发展过程中扮演了十分关键的角色”这一观点以后，文化、金融发展关系的研究越来越受到学术界关注。
20 世纪90 年代以来，新制度学派将文化作为制度的载体，关注传统金融发展背后的文化因素，从社会资本、信任、宗教以及语言等角度研究制度因素对金融发展的影响。
他们认为制度的作用就在于确立一种秩序，降低交易过程中的不确定性，增强外部投资者法律保护，建立严格的产权制度，扩大开放、增强竞争以削弱既得利益集团的利益等，由此成为决定金融发展的关键因素，特别是对欠发达地区而言，非正式制度，特别是文化对经金融发展的影响更加突出。
1 要正确认识利息的本质
在利息本质的认识方面，我们认为，利息是在信用关系中债务人支付给债权人的报酬，是借贷资金的“价格”。
但在不同文化背景下，不同学者提出不同的利息观点。
马克思认为，从形式上看，利息是资本的价格，但从本质上看，利息是利润的一部分，是剩余价值的转化形态，体现出一种剥削关系。
西方学者一般认为，利息是贷者因暂时放弃货币使用权而获得的报酬，是资本的租金，是借贷资本家节欲的报酬。
伊斯兰教反对利息，认为收取利息是一种不劳而获的行为，它既不利于经济的健康发展，也危害社会道德，而且扩大社会的收入差距。
在利息的作用方面，马克思在分析经济周期变动对利息变动的影响时，指出利息率变动是经济周期变动的结果，通过改变利率并不能平抑经济波动，利息率高低不能直接调节宏观经济，但并没有否认利息率的经济作用。
我们一般认为利率是市场机制的基本要素，也是宏观经济运行的重要变量。
在金融市场中，利率即资金的价格决定于资金供求状况。
利率调节储蓄、消费和投资的流向和流量，促进资源的合理配置，提高资金的使用效益，促进企业改善经营管理。
利率高低还体现一定时期的宏观经济政策，政府可以通过直接制定各种利率水平，调节社会投资总量和投资结构，实现资源的优化配置。
我们要通过不同的利息观点比较，帮助学生特别是少数民族大学生了解宗教的本质，正确处理宗教、经济发展和经济制度的关系，帮助他们树立科学的世界观、人生观和价值观。
2 要从文化的角度认识金融机构的产生和发展趋势
在不同的社会文化、历史传统、政治制度、经济环境之下，金融机构有不同类型。
西方金融体系在由银行主导型向金融市场主导型转变的背景下，商业银行在经营上实现资本市场业务与传统商业银行业务的全面融合。
随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益成为金融机构投资组合中的重要组成部分。
金融创新在分散风险、增加流动性等方面发挥了积极作用，但是对金融体系可能也会带来新的风险。
我国商业银行传统的经营文化形成了商业银行信贷扩张的惯性。
虽然我国的商业银行的市场化改革取得了成就，但在绩效考评、风险治理、信贷文化等方面改革并不彻底，仍然沿袭着传统的经营文化。
在绩效考评上，短期行为很明显，侧重于短期绩效，追求数量型和外延型扩张。
另外我国的商业银行没有建立科学严密的风险预警体系，商业银行普遍存在偏好短期收益的企业文化。
伊斯兰金融机构遵从伊斯兰教义，经营活动严格遵循禁止利息、禁止投机行为、禁止投资于伊斯兰教义不允许的产业(如：赌博、烟草、猪肉、色情)等原则，抗风险能力较强。
伊斯兰教义还禁止利息和风险行为，伊斯兰金融机构不能互相持股，也不能互相持有头寸，这样在最大程度上消除或减轻产生“多米诺骨牌效应”，避免了前几次的金融危机。
但是，由于伊斯兰金融体系有效法律框架和规章制度还没有建立起来，创新步伐缓慢，会计准则尚待完善，在缺乏普遍接受的宗教核心权威的情况下，对经济的.支持作用很有限。
伊斯兰银行和金融机构由于金融体系不完善，缺乏有经验的管理人员，在国际金融市场的竞争力也不强。
3 要从文化的角度正确认识金融体系的选择问题
金融体系的建立与发展因一国或地区经济发展水平、经济体制、货币信用发达程度及政治和文化历史不同而有所差别。
经济学家一般认为信息和交易成本是金融市场和金融机构出现的原因。
文化因素在规范人们的行为，降低交易成本等方面起重要作用。
通过奖励遵守规范者、惩罚越轨者来实现，限制成员的某些行动，使违约者后续诸多方面付出巨大的代价，不同的方式解决金融市场中的逆向选择和道德风险问题，促进不同类型金融契约、金融市场和金融机构的产生。
信任增强信息透明度、降低信息不对称性程度和银行的贷款审查成本，进而降低银行的保本贷款规模和对抵押品的要求，能够使企业更低利息率获得贷款。
因此社会成员之间信任较高的国家容易产生以银行主导的金融体系。
社会成员之间信任较低的国家，特别是在资本市场十分完善的“自由主义的市场经济”国家容易产生以资本市场为主的金融体系。
总之，由于各国的法律体系、法律制度、会计制度、对银行的管制，还有经济规模、复杂性、技术以及政治、文化习俗、历史背景上的差异问题，不同国家金融机构与金融市场的存在形式千差万别。
4 要正确认识文化对金融市场的影响
金融压抑和金融发展理论是1973年，美国经济学家肖(Shaw)③和麦金农(Mckinnon)④提出的。
他们研究了发展中国家的金融发展问题，认为发展中国家的市场是极不完全的，金融抑制必然扭曲价格机制，商品价格和资本收益的严重扭曲，降低资源配置效率。
以压制实际利率促进经济增长的金融政策，阻碍了经济发展。
因此他们认为发展中国家正确的金融改革途径应是实行金融自由化，放松各类和多种多样的金融管制，减少政府干预，通过完善金融市场机制实现金融深化，扩大规模、发挥市场机制在决定汇率、调配资源以及均衡利率等方面作用，从而提高储蓄率和投资率，进而促进经济发展。
20 世纪90 年代以来，新制度学派关注传统发展因素背后的文化因素，Knack和Keefer(1997)⑤对29个市场经济国家的抽样调结果进行实证分析，研究发现，由于经济主体交易时面临道德风险，往往只信任与他曾经交易过的人，因此信任水平越高，交易成本越低，从而有利于鼓励投资，提高投资的收益率，促进金融发展。
Stulz 和Willianmson(2003)⑥通过研究，得出文化将通过价值标准的形成和发展、制度的形成和发展及影响经济中资源的配置方向等途径来影响金融发展的结论。
Kanatas和Stephanotis(2005)⑦通过构建模型实证检验发现文化不仅是经济增长的引擎，又是金融市场发展至关重要的一个因素，他还指出在道德感越强的社会文化环境中，腐朽衰败越少，产权越得到保护，从而经济增长率越快，金融体系也更发达。
5 正确认识文化对货币政策传导机制和效率的影响
文化因素在货币政策传导过程中有着不可替代的作用。
文化的开放性、包容性、参与性，协作精神和强烈的市场开拓意识等都影响货币政策的执行效率。
我们发现在不同文化、经济、政治的国家中，货币政策的执行效率有很大的差异。
如果一个国家在政治体制、宗教信仰、意识形态、社会制度等方面，都比较接近，文化冲突较小，融合性强，这种文化优势促进经济的一体化，提高统一货币政策的效果。
如果一国各地区的历史、文化、社会经济制度方面存在较大的差异、分歧，利益冲突所导致的相互缺乏信任，就会降低统一性货币政策的效果。
各国货币政策传导的微观机制差异也是造成单一货币政策效力差异的主要原因。
经济学家金认为实际利率水平高低是衡量一个国家或地区金融抑制程度的主要指标。
单一货币政策不仅造成实际利率过低，导致资金外流，而且还导致区域经济差距的扩大。
由于我国各地区的经济结构、产业结构、市场化程度不同，经济和金融发展水平存在差异，因此统一货币政策在各地区的执行过程中，不同地区在反应程度和时滞上可能产生的差异，货币政策有可能产生不同的效果。
除了经济发展因素之外，文化因素也影响人们的金融行为以及货币政策的执行效率。
因此我们要对不同区域经济发展水平、人们的金融意识与行为等进行深入研究，提高货币政策的执行效率，减少利率冲击对不同的地区有不同的影响，促进经济的可持续发展。
6 结论
在经济全球化和金融自由化的背景下，不同的文化变得愈来愈接近，任何一个国家的经济文化等都不可能在封闭的状态下保持持久的繁荣。
培养具有国际化视野、战略思维和多元文化背景的金融人才越来越重要。
但目前金融学专业师资队伍的结构问题也很突出，学历结构、专业结构和知识结构都不能满足社会的需求。
更重要的是教师综合文化素养的不足，也不利于人才的全面教育培养。
金融学教学往往从金融结构差异、发展阶段不同、创新程度等方面去分析金融问题，却很少从历史文化角度去看待。
随着对文化研究的不断深入，人们逐渐意识到从文化的角度来研究教育，将为教育的研究提供新的视野。
因此提高强化教师的文化学习，引起教师对文化和金融关系的重视特别重要。
在文化视野下进行教学，有利于教师解释社会发展的客观规律，正确引导学生树立正确的社会文化价值观念，加强多元文化的认同感，有利于培养出具有国际化视野、战略思维和多元文化背景的金融人才。
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