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本年度财务预测报告

时间:2021-01-05 17:18:05 常识大全 我要投稿

本年度财务预测报告

  本年度财务预测报告(一)

本年度财务预测报告

  一,总体评述

  (一) 总体财务绩效水平

  根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.

  (二) 公司分项绩效水平

  项目

  公司评价

  二,财务报表分析

  (一) 资产负债表

  1.企业自身资产状况及资产变化说明:

  公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

  流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.

  流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

  2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

  从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.

  企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.

  流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

  本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

  (二) 利润及利润分配表

  1.利润分析

  (1) 利润构成情况

  本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;

  营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.

  (2) 利润增长情况

  本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;

  营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.

  2.收入分析

  本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

  3.成本费用分析

  (1) 成本费用构成情况

  本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;

  营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;

  管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;

  财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.

  (2) 成本费用增长情况

  本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;

  主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;

  营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;

  管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;

  财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.

  4.利润增长因素分析

  本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.

  本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的'基础.

  5.经营成果总体评价

  (1) 产品综合获利能力评价

  本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,

  (2) 收益质量评价

  净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

  (3) 利润协调性评价

  公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平。

  营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

  (三) 现金流量表

  1.现金流量结构分析

  (1) 现金流入结构分析

  本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.

  (2) 现金流出结构分析

  本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.

  2.现金流动性分析

  (1) 现金流入负债比

  现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.

  (2) 全部资产现金回收率

  全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.

  本年度财务预测报告(二)

  一、收入预算执行情况

  xx年,我校预算收入1.57亿元,实际收入2.72亿元,完成年度预算的172.52%,其中:财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。

  收入总量较上年增加7957万元,增幅41.43%。

  收入增长的主要原因:一是财政拨款增幅较大。

  拨款总量达1.1亿元,比上年增加5252万元,增长90.40%。

  包括:(1)基建经费拨款3639.56万元,包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;

  (2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;

  (3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。

  二是事业收入增加1753万元,其中:教育事业收入比上年增加325万元,达1.01亿元;

  科研事业收入2347万元,比上年增加1428万元,增长155.47%。

  三是上级补助收入增加278万元,主要是职工增资款。

  二、经费支出执行情况

  xx年,我校预算支出1.73亿元,实际支出3.23亿元,完成年度预算的186.71%。

  支出总量较上年增加1.4亿元,增幅77.13%。

  支出结构为:人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。

  (一)人员经费支出情况

  xx年度,我校人员经费支出8788万元,较上年增加1967万元,增长28.84%。

  支出明细为:

  1、工资福利支出4844万元,较上年增加1025万元,增长26.85%。

  支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。

  支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资,基本工资和津补贴支出累计增加786万元。

  另外,本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险,增加社保支出45万元。

  2、对个人和家庭的补助支出3419万元,比上年增加942万元,增长31.39%。

  支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。

  支出增加主要原因:一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴,离退休人员支出增加114万元;

  二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;

  三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数,增加支出83万元;

  四是医疗费用支出继续上升;

  五是因学费收入增加,提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。

  xx年,学校发放住房补贴596万元,包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。

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