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年度经营预算表

时间:2021-01-15 11:12:19 常识大全 我要投稿

年度经营预算表

  年度销售预算表,下面是小编整理的年度经营预算表和相关知识,欢迎阅读!

编制部门

年度

销售产品

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

合计

产品A

规格

 

 

 

 

 

预计销售数量

 

 

 

 

 

销售单价

 

 

 

 

 

预计销售额

 

 

 

 

 

产品B

规格

 

 

 

 

 

预计销售数量

 

 

 

 

 

销售单价

 

 

 

 

 

预计销售额

 

 

 

 

 

预计销售合计

 

 

 

   

  如上图例所示,是产品AB的年度销售预算表,企业也可以根据实际的产品种类对该表格进行扩展。

  年度预算

  1 背景

  在工作中,您是否遇到过以下情形:

  预算在企业的经营活动中有着怎样的重要性?

  怎样把企业的经营目标转化成执行者操作的依据?

  怎样才能准确地编制预算?

  如何编制企业的预算才能避免成本超支?

  2 收益

  结合经营目标,通过环境分析与现况盘点,制定年度工作重点和年度计划

  深度了解预算编制方法与注意事项

  学会各部门费用预算编制的方法以便有效控制成本

  提升企业整体目标与资源应用的有效性

  有效运用预算来控制经营投入与产出绩效

  3 对象

  负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员

  涉及预算编制的非财务专业管理人员

  4 内容

  年度计划制定

  年度工作计划书的编制要领

  编制年度经营预算的'作业要点

  年度经营预算的编制要领

  年度经营预算的汇总方法

  年度经营预算的审查重点

  5 目标

  作为预算管理工作的起点,预算目标是预算机制发挥作用的关键。

  企业年度预算目标的确定必须解决以下两方面的问题:

  1.建立预算目标的 指标体系

  建立预算目标的指标体系,主要应解决以何种指标作为预算导向、核心指标如何量化、指标间的权重如何确定等问题。

  从内容上说,预算目标指标体系应包括 盈利指标、规模增长指标、投资与研发指标、风险控制( 资本结构)指标、融资安排等。

  2.测算并确定预算目标的指标值

  按照现代企业制度的要求,确定预算目标,从根本上说就是协调公司股东、董事会、经营者等利益的过程。

  从理论上分析,预算目标各指标的指标值是企业的预算标杆,它应当具有挑战性,并且必须保证企业及其各部门经过努力可以实现。

  如果预算目标遥不可及,就会失去目标的激励作用。

  因此,预算目标设定要以战略目标为依据,同时结合年度经营计划进程,合理确定年度经营任务,将企业发展战略和各经营单位实际情况融入预算管理体系,并构成预算考评体系的标准之一。

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