社区财务收支审计报告范文

审计报告 时间:2017-06-08 我要投稿

  社区财务收支审计报告范文

  主任、各位副主任、各位委员:

  我受区人民政府委托,现就秦州区20**年度区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告如下,请审议。

  全区审计工作围绕区委、区政府中心工作,坚持以维护财经秩序、促进依法行政、推动预算管理、提高资金效益为目标,严格按照“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”的工作方针。

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,对区财政局、区地税局20**年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

  同时,延伸审计了13个一级预算单位、21个二级单位、7户企业。

  开展了4项专项资金审计和审计调查,对149项政府投资项目进行了竣工决算审计,对20个单位进行了财务收支审计,对33名党政领导干部实施了经济责任审计,对全区重点专项资金、重点项目建设及20**年审计查出问题整改落实情况开展了8期审计督查。

  20**年审计查出违规及管理不规范资金5322.15万元,整改了4876.26万元,整改率达到91.6%,提出审计建议209条,落实209条,落实率100%。

  充分发挥了审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能。

  20**年全区大口径财政收入完成120268万元(其中上划中央、省、市级收入58186万元),占调整预算112000万元的107.38%,同比增长28.86%。

  财政总支出完成220886万元,占调整预算223163万元的98.98%,同比增长18.73%。

  20**年全区一般预算收入完成50360万元,占任务48265万元的104.34%,同比增长25.19%。

  当年一般预算支出完成201912万元,占调整预算202048万元的99.93%,同比增长19.47%。

  财政总决算反映:当年一般预算收入48306万元,加返还性收入4893万元、各类转移支付收入149266万元、上年结余收入121万元后一般预算收入总计202586万元,当年一般预算支出201912万元,加上解支出538万元,一般预算支出总计202450万元。

  收支相抵年终滚存结余136万元。

  20**年全区基金收入完成12535万元,占调整预算9279万元的135.09%,同比增长31.22%。

  当年基金支出完成18974万元,占调整预算21115万元的89.86%,同比增长11.43%。

  财政总决算反映:基金收入11627万元,加上级补助收入8296万元、上年结余收入1192万元后收入总计21115万元。

  当年基金总支出18974万元,收支相抵年终滚存结余2141万元。

  审计结果表明,20**年度全区财政预算执行情况较好,预算收支真实、合法。

  财税部门及各预算执行部门认真贯彻落实积极的财政政策,充分发挥了财税政策和财政资金的引导作用,多方筹集资金,有力支持了全区项目建设,促进经济的快速发展,民生和社会事业发展得到了有力保障,各项财政改革稳步推进,科学理财水平进一步提高,全区依法理财、依法行政能力和水平明显提升,理解审计、支持审计的氛围进一步增强,财政运行和财务收支情况总体良好。

  较好地落实了区委七届一次全委扩大会议精神,圆满完成了区七届人大常委会第五次会议批准的财政预算收支任务。

  ——财政收入进一步增长。

  财税部门采取有力措施,积极落实中央和省、市各项调结构、促发展的政策,企业效益明显回升,同时落实奖惩机制,完善征管办法,清缴欠税,充分挖掘增收潜力,防止收入“跑、冒、滴、漏”,财政收入得到较快增长,大口径收入达到12亿,同比增长28.86%,地方财政收入完成6.2亿元,同比增长26.35%。

  ——财政实力进一步增强。

  按照国家投资导向和重点,紧抓“关中--天水经济区”等政策叠加机遇,全区积极申报项目,争取中央、省、市支持,增大我区转移支付份额,当年共争取上级补助收入154159万元,比上年增长25.96%,其中:财力性转移支付59896万元,比上年增长22.93%,净增11174万元,财政保障能力进一步增强。

  ——民生与社会事业投入进一步增加。

  继续优化支出结构,财政支出进一步向社会保障和就业、教育、医疗卫生、住房保障等领域倾斜,各项支出分别占一般预算总支出201912万元的20.87%、19.57%、11.51%、7.95%,分别比上年增长27.87%、17.23%、59.65%、52.65%。

  有力地促进了民生和社会事业的发展。

  ——各项财政政策得到进一步落实。

  积极筹措资金,落实各项财政政策,大力实施产业富民工程。

  投资1.3亿元的村村通水泥路项目顺利实施,投资1.2亿元的林业生态、能源沼气、扶贫开发、农业综合开发等工作有序推进,安排1600万元用于项目前期工作,取得了良好效果。

  多方筹集资金,有力支持了全区保障性住房、双限房建设,启动实施了秦州区医院搬迁、北山灾害治理、平安秦州等重点建设项目共43个,全年累计完成投资29.8亿元。

  列支100万元设立企业发展奖励基金,鼓励企业发展,累计投资3.2亿元支持华天电子科技园建设、中材水泥、西电集团等重点项目,培育税收新的增长点。

  ——科学理财水平进一步提高。

  继续完善部门预算,大额资金实行政府常务会议审定制度;及时清理各部门银行账户,科学整合财政资金,资金调度能力不断增强,较好地发挥了财政资金四两拨千斤的作用;继续加强财政审计监督,实施重大项目建设及监理履职等跟踪审计,发挥审计的预警作用;继续强化国有资产管理,完善国有资产管理办法,妥善处置资产,确保国有资产保值增值;坚决查处“小金库”和严重违规违纪问题,规范财政财务管理,提高了财政管理水平。

  审计中也发现财政财务管理中存在的一些困难和问题,主要是财政收入结构不尽合理,可用财力不足,财政自给力低;财政刚性支出及政策性配套支出任务较大,项目建设资金不足,财政收支矛盾较为突出;财政管理和监督力度有待进一步加大,单位国有资产常态化管理还需完善,“乡财区管,村财乡管”亟待规范。

  一、财政预算执行审计情况

  (一)区财政审计情况

  20**年,财政部门认真执行积极的财政政策,狠抓增收节支,优化支出结构,努力保障民生,积极支持社会事业发展,较好履行了组织预算执行和财政管理职能,为促进全区经济和社会事业发展发挥了重要的保障作用,但在管理中也存在一些问题。

  1.应缴未缴预算收入725.4万元。

  区财政局非税收入账户20**年末结存应缴未缴预算收入657.14万元。

  其中:政府性基金收入15.32万元,专项收入36.82万元,行政事业性收费收入424.31万元,罚没收入130.34万元,国有资源有偿使用收入38.46万元,其他收入(捐赠收入)11.89万元。

  审计后,区财政局对上述收入725.4万元缴入国库。

  2.利息收入未及时上缴国库68.26万元。

  区财政局部分财政资金专户20**年利息收入合计68.26万元未及时缴入国库,滞留专户。

  其中:中卫-贵阳秦州段项目补偿专户0.11万元,一事一议奖补资金专户8.88万元,教育危改资金专户7.49万元,国库集中支付资金专户37.75万元,扶贫报账资金专户3.38万元,土地资金专户1.33万元,农业报账专户9.32万元。

  审计后,责令区财政局对上述专户利息收入上缴国库。

  3.存在管理不规范的问题。

  区财政局个别账户存在会计核算不规范,记账不严密,对账不及时,原始资料不完整等问题。

  审计后,责令区财政局纠正个别账户不规范的会计核算行为,补齐相关会计资料,进一步完善财务管理制度。

  (二)地方税收征管审计情况

  对区地税局税收征收、入库以及退库情况进行了审计,并延伸审计了中国建材地勘中心甘肃总队、天水市新天坛医院、天水市国土资源规划设计院、天水市兴业投资担保有限责任公司等4户企业的纳税情况。

  审计结果表明,区地税部门强化税收征管,提升纳税服务,确保了各项税收的超额完成,全年实现地方性收入5.03亿元,为全区财政收入大幅增长做出了积极的贡献。

  但也发现了一些问题。

  1.未申报缴纳所得税20.74万元。

  天水市国土资源规划设计院实现利润、业务招待费超支未申报缴纳企业所得税20万元,中国建材地勘中心甘肃总队发奖金、加班费少扣缴个人所得税0.74万元。

  审计后,责令区地税局将未申报缴纳所得税20.74万元收缴入库。

  2.未申报缴纳印花税2.42万元。

  天水市国土资源规划设计院综合楼基建合同、房屋租赁合同少缴印花税1.46万元,中国建材地勘中心甘肃总队综合楼土建、装修费、消防安装、勘察设计合同等少缴印花税0.96万元。

  审计后, 责令区地税局将未申报缴纳的印花税2.42万元收缴入库。

  (三)部门预算执行审计情况

  部门预算执行重点审计了13个一级预算单位,并延伸审计了21个二级预算单位,3户事业单位下属企业。

  审计结果表明,各部门能够自觉遵守财经法规,财务收支管理比较规范,能够履行管理职责,发挥职能作用,为全区经济社会发展做出了贡献,但也存在一些问题,共发现违规及管理不规范资金1311.08万元。

  主要是:区教体局、住建局、卫生局、大城街道办事处、东关街道办事处、大门乡政府、汪川镇政府滞留专项资金309.24万元;区人社局、大门乡政府、汪川镇政府未缴财政专项资金结余7.14万元;关子镇卫生院、太京镇卫生院大额支付现金23.61万元;太京镇卫生院公款私存1.14万元;关子镇卫生院原始凭证不符合规定4.1万元;大门乡政府、汪川镇政府、关子镇卫生院购入固定资产未入账13.28万元;区交通局、教体局挪用专项资金24.74万元;解一小学、天水郡小学收费未纳入财务统一管理29.14万元;天水郡小学、大门中学、解一小学、六中、汪川中学、石马坪中学违规收费9.3万元;综合执法局、住建局、市政设施管理处、环境卫生管理处往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元;环卫处漏缴税款2.89万元。

  审计后,对以上问题分别作出了处理:对滞留专项资金309.24万元,责令尽快按资金性质收缴区财政;对未缴财政专项资金结余7.14万元,责令上缴区财政;对大额支付现金23.61万元,责令停止违规行为并给予处罚;对公款私存1.14万元,责令纠正、调整有关会计科目,并给予处罚;对原始凭证不符合规定4.1万元,责令杜绝类似行为发生,并给予处罚;对购入固定资产未入账13.28万元,责令改正,办理相关手续,补记固定资产;对挪用专项资金24.74万元,责令纠正,归还原资金渠道,并给予处罚;对收费未纳入财务统一管理29.14万元,责令调整账务,纳入财务统一管理;对违规收费9.3万元,责令停止违规行为并给予处罚;对往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元,责令尽快清理、结算。

  审计报告共提出审计建议 26 条。

  二、专项资金审计及审计调查情况

  (一)20**年征地补偿费专项审计调查

  2012年3-4月,对玉泉、皂郊、太京三乡镇20**年征地补偿费管理、使用情况进行了专项审计调查,并延伸审计调查了三乡镇经营管理站及玉泉镇城中村改造中心,玉泉镇暖和湾、皂郊镇贾家寺等7个村委会,走访调查了38户征地拆迁户。

  审计结果表明,三乡镇在20**年征地拆迁中做了大量的工作,确保了各个重点建设项目的顺利实施,财务收支管理能够执行国家的相关规定。

  但也发现管理不规范资金614万元,以及业务资料、档案不完整,拆迁补偿资金未专账管理,多头开设银行账户,部分账户长期不记账,部分村集体资金未纳入“村财乡管”等问题。

  审计后,责令三乡镇加强征地补偿费管理,明确各部门职责,严格实行“村财乡管,专账核算”及“一事一档”备案制,加强责任追究,建立健全管理制度和机制。

  并建议区相关部门尽快出台全区征地补偿费管理办法、开展全区性检查。

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