局审计整改情况报告范文

审计报告 时间:2017-07-07 阅读: 我要投稿

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  局审计整改情况报告范文【1】

  主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

  我代表市乡镇企业局向市第四届人大常委会第十九次会议报告我局xxx年审计工作报告中指出问题的整改情况,请予审议。

  一、整改情况

  6月26日,市审计局局长向市人大常委会所作的《关于xxx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出,对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计,审计发现我单位存在五个方面的问题:

  一是主要领导违反规定,直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作;

  二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息551.04万元转移到单位法定账册外;

局审计整改情况报告范文

  三是未经集体研究违规出借财政资金421.50万元;

  四是挥霍浪费财政资金341.62万元,其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出46.61万元、公款旅游22.2万元;五是对管理的行业协会管理不到位。

  我局接到审计报告后,针对上述问题,正视问题、分析问题,把审计整改作为规范内部管理的重要手段,从制度上完善,从行为上规范,加强了落实整改。

  1、强化领导,明确责任。

  审计报告收悉后,我局立即成立了工作班子,专题研究审计报告中反映的有关问题,从制度上、管理上查找原因,制定整改方案,明确整改措施。

  随后,分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会,统一思想,部署任务,由分管领导具体抓,相关责任科室、责任人限时整改到位。

  2、对照问题,逐项整改。

  ①审计报告中指出“一把手违反规定,直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题,在2012年4月盘王生同志离任李熙平同志主持工作时,已经整改到位,局里的所有财务审批按“三重一大”要求,明确了一名副局长分管,主要领导不再分管财务。

  ②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外,逃避政府监管”的问题。

  针对这一问题,我们及时落实了整改:一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号;二是注销原乡镇企业周转金账户,并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。

  ③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金421.5万元”的问题。

  在市纪委和农业局的大力支持下,到目前为止,共追缴违规出借财政资金336.3万元,其中19.5万元按有关规定做了帐务处理,316.8万元按市纪委的要求上缴指定帐户。

  ④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。

  针对存在的问题,我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。

  新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性,特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。

  2012年我局公务接待费24万元,车辆运行及维护费13.3万元;xxx年我局公务接待费9万元,车辆运行及维护费6.5万元;截止xxx年9月底,今年我局实际发生公务接待费4.5万元,车辆运行及维护费6.2万元,没有出国出境经费开支,杜绝了财政资金的挥霍浪费,内控管理收到了显著效果。

  ⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核,未对协会使用的资金进行监督,导致专项资金挪用”的问题。

  目前,我局已与行业协会脱钩,并采取了以下措施:一是已终止以上专项资金项目执行;二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项;三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。

  3、着眼长远,建章立制。

  上述问题的根源在于内控管理制度不完善,缺乏操作性强的条款,内部牵制制度缺失,制度执行不严格。

  在盘王生同志离任后,连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。

  今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展,进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度,对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行,今年首次建立实施申报项目评审制度,做到从制度上完善,从行为上规范。

  二、尚未整改到位的问题及原因

  目前,尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金421.5万元中还有85.2万元未追缴到位。

  分别是:华鼎粮油有限责任公司欠款40万元;天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元;五岭养殖场欠款10万元;我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元;汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款5.2万元。

  归纳起来,有二种情况:

  1、在逐步偿还的欠款三笔共计47.2万元:华鼎粮油共欠借款90万元,近三年已还款50万元,对尚欠40万元,已向我局作出还款计划;曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款6.7万元,二人已分别还款8万元和1.5万元,还欠款共7.2万元,当事人表态筹资还款;

  2、追缴难度大的两笔借款共计38万元,分别为:天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元,据查,该公司于2008年因冰灾厂房倒塌后,企业一直无法正常运转,公司资产整体出让给裕湘面业,该公司已不存在;五岭养殖场欠款10万元,借款时间是xxx年7月,我局执行审计决定时,已经多次上门催缴,但未还款。

  三、下一步工作措施

  1、继续完善制度,确保财务开支严格按预算规定执行。

  我局已在目前的工作中,严格按照"三重一大"的要求,并制订了一系列的管理制度,进一步细化各项措施,坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生, 严格执行预算,控制各项开支。

  2、加大对拖欠周转金的追缴力度。

  继续加大对拖欠周转金的追缴力度,明确专人负责。

  对华鼎粮油所欠款项,按照还款计划,及时跟踪追缴;对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段,走司法程序追缴,对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销;对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持,共同催缴,责令限期到位。

  3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。

  严格执行郴政办发[xxx]30号文件,郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报xxx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定,完善专项资金的管理使用程序,主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系,积极争取他们的支持和配合,共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理,杜绝挤占专项资金的现象发生,做到专款专用。

  以上报告,请予审议。

  局审计整改情况报告范文【2】

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  我受市政府委托,向市人大常委会报告xxx年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

  xxx年7月22日,市十四届人大常委会第二十二次会议听取和审议了市政府《关于xxx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。

  市政府对此高度重视。

  9月7日,杨雄市长主持召开市政府常务会议,专门听取关于xxx年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报,要求各区县、各部门要从讲政治、守规矩的高度,充分认识严格预算管理的重要意义;要严肃财经纪律,完善体制机制,加强全过程监管;要将审计发现问题的整改放在突出的位置,健全整改工作责任制,坚持从体制机制层面分析问题,深挖原因,抓住关键,举一反三,从制度上、根本上堵住漏洞。

  12月11日,杨雄市长主持召开加强审计工作专题会议,对相关部门落实审计整改再次提出明确要求。

  11月6日和12月14日,屠光绍常务副市长分别主持召开市审计整改工作联席会议,提出要积极稳妥推进审计整改涉及的各项工作,进一步健全审计整改工作机制,并以推进审计整改工作为契机,不断改进政府工作;被审计单位及其上级部门、相关主管部门、审计部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任;相关部门要主动作为,共同沟通协商、合力解决体制机制问题。

  市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求,切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度,对审计发现的问题逐项进行跟踪;参与了市人大财经委、市人大常委会预算工委对部分单位整改情况的督促检查,合力推进被审计单位不断提升审计整改效果。

  同时,市审计局贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》对审计整改工作提出的新要求,结合本市审计整改工作的实践,修订本市关于进一步加强审计整改工作的意见,完善审计整改报告、督查、联动、跟踪检查、问责、整改结果通报和公告、审计结果和审计整改结果运用等7项制度。

  有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制定审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作。

  审计工作报告所指出的问题事项中,对资金管理和成本核算方面的问题事项,相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项,已通过完善制度,加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项,已通过承诺加强事中事后监管,严格制度执行,杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。

  从跟踪检查的情况看,相关部门单位的审计整改具体表现在以下三方面:一是落实责任。

  有关单位主要负责人作为审计整改第一责任人,组织各职能部门深入分析问题产生的原因,查找管理漏洞,并按照定人、定岗、定时限的原则,逐一整改。

  二是加强沟通。

  相关部门单位互相配合,通过召开部门间专题会议、共同开展专项监督检查、扩大部门间数据资源共享范围等方式,确保审计整改取得实效。

  三是完善制度。

  有关单位着眼长效管理,共制定或修订了28项内部管理制度,涉及财务管理、合同管理和中小企业发展政策等诸多方面。

  一、财政管理审计查出问题的整改情况

  (一)一般公共预算及政府性基金预算审计查出问题的整改情况

  1.市财政局组织预算执行及部门决算管理审计查出问题的整改情况

  (1)对预算执行进度不够均衡的问题,市财政局已采取措施进行整改。

  一是完善预算支出进度通报机制,从xxx年起,每季度将市级各部门预算执行情况上报市政府。

  二是完善部门预算管理考核,进一步强化部门支出责任,提高支出执行进度在部门预算管理考核中的权重。

  (2)对部分单位未按规定编报项目支出决算及部门决算未完整反映当年基本建设类项目收支情况的问题,市财政局在xxx年底部署市级部门决算工作时,明确部门决算编制口径和编报要求,会同预算主管部门督促基层预算单位按要求编制部门决算,并加强审核,确保部门决算编制的准确性及完整性。

  2.市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

  (1)对违规带征企业所得税的问题,22户企业的企业所得税征收方式均已调整为查账征收。

  (2)对部分欠缴税款未及时征收入库的问题,18户企业的税款已征收入库,涉及税款共计6万元;其余68户企业正在分类处理中。

  (3)对部分税务分局对企业日常申报纳税行为监管不到位的问题,49户企业已补缴税款共计4005万元,其余18户企业因资金困难等原因正在分类处理中。

  (二)国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改情况

  1.对4个获得扶持的项目实施条件不足的问题,市财政局、市国资委对存在问题的企业开展了专项监督检查,指导企业推进项目实施。

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