离任审计报告怎么写

审计报告 时间:2018-01-23 阅读: 我要投稿

  离任审计报告

  关于xxx农村信用合作联社理事长xxx同志的离任审计报告

  xxx信用联社:

  根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知,按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求,经省联社委派组成6人审计组,于2008年6月17日至6月25日,对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计,自2003年1月至2008年5月末的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2003年1月至2008年5月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下:

  审计对象的基本情况及审计范围

  xxx同志的基本情况

  xxx、男、蒙古族、中国共产党员,大学本科学历、高级经济师, 2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

  xxx农村信用联社基本情况

  xxx农村信用联社位于xxx省中部,现有营业网点机构16个,营业部1个,现有在册职工109人,其中:合同制90人,代办员29人。xxx任职初期,2001年7月末各项存款余额5841万元,其中储蓄存款余额4773万元,各项贷款余额8115万元,存贷比例138.93%,不良贷款实际余额达1763万元,不良贷款占比21.72%,其中:逾期贷款余额1249万元,占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元,占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元,占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元,固定资产201万元,累计折旧73万元,固定资产比例37.2%,股本金余额314万元,实现各项收入274万元,其中利息收入218万元,各项支出337万元,其中营业费用支出121万元,费用率44.16%,资本充足率14.1%。

  截止2008年5月末,各项存款余额22514万元,比2001年7月增加16673万元,其中:储蓄存款余额17099万元,比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元,比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%,比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元,比2001年7月下降851万元,不良贷款占比4.53%,比2001年7月下降17.19%;其中:逾期贷款余额456万元,比2001年7月下

  降793万元,呆滞贷款456万元,比2001年7月下降35万元,呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元,比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%,比2001年7月减少3.8%;,股本金余额1048万元,比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元(其中:利息收入572万元),各项支出444万元(其中:营业费用支出273万元),实现利润总额157元,费用率45.42%;资本充足率19.64%,比2001年7月增加5.54%。

  审计范围

  本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。

  审计的总体评价

  xxx同志在任职以来,根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看,监管部门和信用社员工高度评价,具有很突出的领导能力和管理水平,对工作能做到尽心尽职,在经营环境非常困难的形势下,采取各种措施带领全体员工奋力拼搏,各项业务经营工作得到了长足的发展,取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面,不良贷款绝对额逐年减少,占用形态真实反映,没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展,同时自身经营成果也逐年提高,实现了双赢目标,并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事,树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度,完善内控措施,从制度上、防范上做到“不能为”,认真查处违规违纪行为,挖掘历史违规问题,严查重处,使其“不敢为”,从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

  一、信贷管理方面

  xxx同志在任职期间,始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想,紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作,大力拓展业务范围,提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作,按照建设社会主义新农村的要求,调整信贷投向,加大信贷投放力度,有力地推动了地方经济的发展,使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

  1、支农力度逐年增大

  全辖农村信用社在他带领下,牢固树立服务“三农”的经营思想,抢抓机遇,充分发挥信贷杠杆作用,大力支持农牧民增收、创收,有效地解决农牧民贷款难的问题,2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元,有效

  的支持了全县的农牧业发展。近年来,多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励,xxx农村信用联社在支农上,成绩是显著的,使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

  2、不良贷款绝对额显著下降

  xxx任职时,xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7月末,全县不良贷款余额实际高达1763万元,占比达21.72%。针对这一情况,该同志主持制定了不良贷款清收管理办法,并组织实施落实到基层信用社,实行全员责任清收。通过实施清非工作措施,有力地推动了全辖不良贷款清收工作,不良贷款绝对额明显下降,成绩显著。截止2008年5月末,累计收回不良贷款8356万元,同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末,不良贷款余额为912万元,比2001年7月末绝对额下降851万元,不良贷款占比4.53%,比2001年7月末下降17.19个百分点。

  二、存款方面

  增存工作取得了历史性的突破,存款份额占到全县四家金融机构的50.59%,存量居全县之首。增存工作成绩显著,这与该同志提倡大力改进服务方式,反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争,维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手,借鉴同行业优质服务的成功经验,推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点,降低资金组织成本,优化存款结构,增大对公存款的份额。大力推行电子化服务,实现全辖7个营业机构加入综合业务系统,服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划,并实行有效地激励考核办法,按绩取酬,体现多劳多得,不劳不得或少得的分配原则,极大地调动职工的主动性和积极性。

  三、财务收支管理方面

  xxx同志在任职期间,主张勤俭办社,量入为出的办社思想。全辖实行“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度,实行综合费用率和费用额双重考核的办法,对信用社不合理的开支,下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度,力争做到应收尽收,结息率达96%以上,在该同志的管理下,全辖信用社年年实现盈余,全面完成财务经济指标。

  四、安全保卫管理方面

  xxx同志在安全保卫工作方面,一是按照“谁主管、谁负责”的原则,在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状,对安全保卫工作实行一票否决制。二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进,协调发展,全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展,全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。

  五、内控制度建设及执行方面

  xxx同志在任职期间,根据全辖实际情况,在该同志主持下,先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面30多项管理规章制度。主要有《xxx农村信用社财务管理办法》、《xxx农村信用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针,制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx农村信用社内部管理制度实施办法》、《xxx农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx农村信用社基础工作考核》等实施方案,确保了各项工作有章可循。

  实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下,依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责,确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想,规范信用社合规、合法经营,加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设,努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度,定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据,实行竞争上岗、末位淘汰制度,逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则,开展员工考核评定工作,合格员工续签劳动合同,对连续两年考核不合格的员工,按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风廉政建设。 六、民主管理及班子建设情况

  xxx同志在任职以来,针对上两届班子遗留班子散乱问题及xxx联社社情,狠抓班子队伍自身建设,强化明主管理,凡是关系到信用社经营的事情,经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项,都通过集体进行研究决定,不搞大包大揽。严格按照“三会一层”经营模式对经营管理层充分授权,实现了经营层在授权范围内自主经营,同时积极支持监事会工作,充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒《xxx农村信用合作联社理事会议事规则》、《xxx农村信用合作联社监事会议事规则》和《xxx农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》,经有关会议讨论通过后予以实施,受到xxx银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。

  七、审计检查发现的问题

  一是联社集体审批向借款人xxx贷款600万元超出省联社规定标准,未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例,分别超比52.58%和84%。

  八、审计需要说明的问题

  此次离任审计由于时间紧,我工作组只检查联社本部和16家营业网点中营业部一家,在以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题,将在专项稽核报告中予以说明。

  九、稽核结论

  通过审计、我们认为xxx同志在实际工作中,着力于营造和谐的环境,能够摆正自己的位置,想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持;充分发扬班子成员的团队精神,体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范,具有一定经营管理能力,虽存在上述两种问题,但不影响岗位变动

  xxx省联社审计组

  被离任审计人意见:

  被离任审计人签字:

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