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最新公司银行存款管理制度

时间:2020-10-01 12:04:26 制度 我要投稿

最新公司银行存款管理制度

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最新公司银行存款管理制度

  根据国家《支付结算办法》的有关规定,严格执行和遵守国家的银行存款管理和结算制度,结合我处的具体情况,特制订以下银行存款管理制度:

  一、不准出租、出借单位银行账户,不得利用银行账户替其它单位或个人套取现金,严禁利用银行账户或支票搞非法活动。

  二、银行存款的收付业务由出纳会计负责办理。

  三、加强支票管理,不准签发空头支票或远期支票,签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额,如金额无法确定,必须限额,以防发生意外而给单位造成不必要的损失。严禁签发空白支票。

  四、各部门领用支票,必须按报销审批权限进行审批,出纳发出转帐支票时,必须凭领用人填制的`“领用支票、汇款申请单”,经领导审批同意后签发。支票领用后一周内必须报账核销,未核销者不得再领用,领用支票必须是本单位正式员工,外单位人员和临时聘用人员一律不得领用支票。

  五、办理银行收付业务时,出纳必须依据经过财务审核人员审核,单位主管人员审批的合法凭证。出纳人员还应遵守国家的银行结算制度,依照规定的结算方式和规定手续办理业务。凡不符合制度规定者,不得办理。

  六、各部门办理“托收承付”业务时,必须经单位领导批准,经财审科长审批后方可办理,财务人员拿到“托收单”后,应主动与业务部门取得联系,必须在银行规定的期限内办妥“承付”或“拒付”手续。

  七、本处下属各单位一切经济往来都应通过银行办理结算业务。

  八、出纳人员必须及时掌握银行存款实际情况,把握单位银行存款帐户的资金动态。

  九、出纳人员接收外来支票、汇票时,除作一般的检查外,还要验明对方的身份证。

  十、办理银行业务后,应依照银行存款收付业务按顺序逐笔登记日报表,编制记账凭证,做到日清月结,及时反映银行存款的收入、支出和结存。

  十一、月末由指定人员依据银行对帐单编制“银行存款余额调节表”,对未达账进行逐笔清查,并在下月底前处理完毕。

  十二、严格落实银行预留印鉴分管制度,银行空白支票、财务专用章、法人章、财务负责人名章、会计名章须分别保管,禁止一人管理。

  十三、加强对网银支付USBkey的管理,不得泄露密码,做到网银支付业务的提交、复核、授权的不相容职务相分离。

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