医院资产清查方案

时间：2020-12-11 15:06:53 工作方案我要投稿

医院资产清查方案

　　中日友好医院 2016 年固定资产清查工作方案

医院资产清查方案

　　根据财政部、卫生部相关文件， 2012 年 1 月 1 日医院实行新《医院财务制度》、《医院会计制度》。为确保新旧制度的顺利过渡和新制度的有效实施，按照《财政部关于“新旧医院会计制度有关衔接问题的处理规定” 的通知》( 财会[2016] 5 号) 的要求，必须对我院固定资产进行全面清查。为了保证固定资产清查工作( 以下简称“清查工作 ”) 的顺利开展，特制定如下工作方案。

　　一、组织机构及职责

　　切实加强领导，保证清查工作高效有序进行，成立中日友好医院固定资产清查工作领导小组( 以下简称“领导小组”)，统一领导清查工作; 领导小组下设办公室，具体负责组织开展清查工作; 成立资产清查工作监督小组( 以下简称“监督小组”)，负责资产清查工作的执行监督。

　　( 一) 组织机构领导小组及办公室组成组长: 姚树坤高海鹏副组长: 姜平遆建国姜凯小组成员: 任在方张知新张建敏关志峰赵晓光李天庆各固定资产使用处、科室负责人办公室主任: 黄龙梅高敏办公室成员: 袁健徐淑敏赵梅华焉丹董雅群徐明刘纳维牛艳牛丽群张建军毕春梅孟张颖李刚邵霞田桂芳刘芸各固定资产使用处、科室固定资产管理员监督小组组长: 张涛峰王晓监督小组成员 : 臧芝红张斌亢雪岩

　　( 二) 工作职责

　　1、领导小组是资产清查工作的领导机构。其主要职责: 一是确定清查工作实施方案; 二是组织、指导、监督和检查清查工作;三是对清查中发现的重大问题进行研究并提出处理意见。

　　2、领导小组办公室，负责清查工作的具体组织和实施。其主要职责: 一是负责拟定医院清查工作实施方案和盘点操作指南; 二是组织召开清查动员大会及相关业务培训; 三是协调相关职能部门清查工作，反映清查中发现的问题，重大问题向领导小组汇报; 四是对各职能部门清查出的资产盘盈、盘亏、损失等情况，依据资产清查政策和财务会计制度规定，进行汇总审核后上报; 五是编制中日友好医院资产清查报表。

　　3、监督小组是清查工作的监督机构。其主要职责: 负责监督清查工作的开展、实施情况和处理清查中存在问题的规范性。

　　二、工作目标

　　( 一) 全面摸清家底对我院基本情况、固定资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映我院的资产状况，为新旧会计制度衔接做好准备工作，为加强我院固定资产管理奠定基础。

　　( 二) 建立监管系统通过清查，完善我院固定资产管理信息数据库相关信息，建立我院固定资产动态监管系统，实施动态管理，为加强固定资产管理提供信息支撑。

　　( 三) 实现两个结合建全固定资产管理与预算管理，固定资产实物管理与资金管理相结合的运行机制，为我院编制 2012 年及以后年度固定资产预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

　　( 四) 完善管理制度对清查过程中发现的问题，将在全面总结、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全固定资产管理制度。

　　三、清查基准日

　　根据新制度实施的需要，此次清查工作的清查基准日( 清查截至日期) 为 2016 年 6 月 30 日，清查修正日期( 数据调整日期) 为2016 年 12 月 31 日

　　四、工作原则和方法

　　( 一) 工作原则清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施” 的原则，由医院组织，相关处、科室及包括院务部、规划财务处、信息中心、医工处、后勤保障处、基建处、工会等资产归口管理部门、各固定资产使用处科室，按照职责与分工实施清查工作，并由领导小组办公室对清查结果进行统一汇总。

　　( 二) 工作方法

　　1、各相关处、科室，对其使用范围内的固定资产进行自查。

　　2、由各固定资产管理职能部门组成联合核查小组，对各处、科室的各类固定资产进行核查。

　　3、聘请中介机构参与核查和经济鉴证工作。

　　4、经过清查后的固定资产，要按照相关制度要求建立健全三账一卡制度和相关管理制度。

　　五、工作内容

　　此次清查工作内容主要包括: 医院固定资产的基本情况、房屋建筑物、医疗设备及其它设备的清查和制度完善。 ( 一) 固定资产清查固定资产清查是指对固定资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的固定资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照固定资产清查管理要求进行分类，根据相关规定予以处理。

　　( 二) 完善制度完善制度是指针对清查中发现的问题，进行全面总结、认真分析，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，提出相应整改措施和实施计划，建立健全固定资产管理制度。

　　( 三) 其他对于资产清查中发现的、已经使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目，应按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。

　　六、工作依据

　　1、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》

　　2、《中央级事业单位国有资产管理暂行办法》

　　3、行政事业单位资产清查有关制度、规定

　　4、《医院财务制度》( 财社【2015】 306 号) 5、《医院会计制度》( 财会【2015】 27 号) 6、《中国注册会计师审计准则》

七、工作步骤及时间安排

　　(一) 准备阶段( 2016 年 5 月底-2016 年 6 月底)。

　　1、成立领导小组和办公室，明确职责;

　　2、拟定资产清查工作方案，明确资产清查工作的范围、内容、时间、步骤、组织领导和监督体系;

　　3、各处、科室上报固定资产管理员名单;

　　4、开展资产清查动员工作。

　　(二) 组织实施阶段( 2016 年 7 月初-2016 年 10 月中旬)。

　　1、自查及核查阶段

　　( 1) 各使用科室自查、职能部门核查，分类整理清查工作中发现的问题。时间要求: 2016 年 9 月 30 日前负责人: 袁健、徐淑敏清查要求: 另行发文

　　( 2) 针对清查工作中发现的问题，依据国家资产清查政策和有关财务、会计制度收集合法证据，提出处理建议。负责人: 姜平、遆建国姜凯黄龙梅高敏时间要求: 2016 年 10 月 15 日前

　　2、清查损益鉴定阶段( 2016 年 10 月 15 日 -11 月初)

　　( 1) 由中介机构对清理出来的各项损溢及提供证据的真实性、可靠性进行核实确认;

　　( 2) 中介机构对个别事项出具经济鉴证证明;

　　( 3) 中介机构出具《固定资产清查报告》初稿;

　　3、问题汇总及调整阶段( 2016 年 11 月初-12 月底)

　　( 1) 2016 年 11 月底，将中介机构出具的《资产清查报告》初稿，报办公室进行初审和问题汇总，按处理权限上报主管部门;

　　( 2) 12 月底前根据批示调整实物、财务数据并进行账务调整。

　　八、工作要求

　　( 一) 加强领导各处、科室要加强清查工作的组织领导，内部分工明确，责任落实到人，切实履行管理责任，配备强有力的清查人员，保证适当的财力、物力和人力; 认真做好清查过程中的信息反馈工作，及时发现问题、研究问题、解决问题，确保清查工作不走过场、不重不漏，结果真实可靠，确保清查工作按时完成。

　　( 二) 精心组织各处、科室要认真学习相关文件，把握好、执行好清查工作的各项政策，熟悉清查软件操作，并结合本部门实际情况组织实施资产清查，保证工作顺利完成。

　　( 三) 严肃纪律各处、科室应当坚持实事求是的原则，如实反映固定资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报。对于清查工作中出现的违纪违法行为，按照相关法律法规处理。

　　( 四) 工作督导领导小组要加强对各处、科室清查工作的监督指导，及时了解清查工作进展情况。

　　( 五) 档案管理相关职能处室对在资产清查中形成的资料，要分类整理形成档案，按照《会计档案管理办法》要求进行管理，并接受有关部门的监督。

　　( 六) 各部门职责

　　1、国资办负责清查过程中各项政策文件及固定资产管理规定的制定; 参与并监督清查过程; 汇总固定资产清查数据。

　　2、归口管理部门制定本部门固定资产清查计划，认真清点所管设备并登记造册。

　　3、各资产使用处、科室进行固定资产自查及配合归口管理部门进行固定资产核查。

　　九、奖惩办法

领导小组根据各处室在此次清查当中的实际表现，对于能够按时按质的完成资产清查工作的相关职能部门及人员，予以通报表扬及奖励; 对于不能够按时按质的完成资产清查工作，以致影响全院清查工作进度的处、科室及人员，予以全院通报批评，视严重程度给予处罚。

　　十、附则

　　(一) 本方案自下发之日起执行，解释权归规划财务处。

　　(二) 本方案未尽事宜另行通知。

　　中日友好医院二〇一六年六月二十三日

　　固定资产清查工作方案

　　为全面规范和加强学校国有资产管理，提高国有资产使用效率，学校决定组织开展固定资产清查工作。为确保固定资产清查工作的顺利开展，现制定固定资产清查工作实施方案如下：

　　一、指导思想和意义

　　认真贯彻落实科学发展观，依据国家财政部、河南省政府国有资产管理的有关规定，进一步规范和加强学校国有资产管理工作。国有资产是学校资产的重要组成部分，开展固定资产清查工作是全面规范和加强国有资产管理、建立健全国有资产管理体制的必要举措，对进一步提高国有资产使用的.规范性、安全性和有效性具有重要的意义。

　　二、工作目标

　　1.澄清家底。对学校固定资产情况进行全面清查，真实、完整地反映资产状况，为进一步加强学校国有资产监督管理奠定坚实基础。

　　2.规范管理。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制，为编制年度预算，加强资产收益及规范收入分配秩序创造条件。

　　3.完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上，建立健全资产管理制度，使国有资产配置合理、使用高效、安全完整。

　　三、组织领导

　　学校成立固定资产清查工作领导组：

　　组长：刘纯献曹奎

　　副组长：冯跃志许圣道程印学蒋志民蒋剑锋(常务) 陈中亚杨保银陈向炜李中华

　　成员：丁在周丁益潮刁心侠于献平王伟

　　王明泉王济东王增文方瑞华卢旭

　　石涛史本林付道华冉祥华冉献东

　　孙刚朱伟刘凤婷刘继英闫永锋

　　庄桂森肖丰李辉李可亭李兆强

　　李贯良杜觉修陈文章陈建敏陈树平

　　张健张兴华张庆政张鸿韬张新根

　　余俊强周运增周鲲鹏赵文献赵传江

　　赵国栋胡继领姚润田徐茂田徐树山

　　高建立郭文佳郭进福梁会敏崔玉亭

　　龚丽娅黄灿全韩桂玲雷新超曾凯

　　薛明志 (以姓氏笔画为序)

　　领导组办公室设在国有资产管理处。

　　办公室主任：刁心侠

　　办公室副主任：窦保忱方瑞华李林赵世锋王泳

　　张银堂张舟贾永史振立李淑萍

　　办公室成员：丁建萍王习领朱永合刘四海刘云玲

　　刘国永刘恒刚陈文宇唐翔曹玉民

　　詹霞霍特 (以姓氏笔画为序)

　　各院(部)和校直各单位要成立固定资产清查工作领导组。

　　四、清查基准日和范围

　　本次固定资产清查以2011年12月31日为清查基准日。

　　固定资产清查的范围是应列入及已列入学校管理的资产。道路、管网、树木等不在此次清查范围。

　　五、固定资产清查工作步骤及时间安排

　　固定资产清查工作的实施，按照“统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则。

　　(一)准备阶段。考察兄弟院校、购买管理软件、制定实施方案。

　　(二)动员阶段。2012年5月2日--5月5日，召开动员大会，动员布置全校资产清查工作。

　　(三)自查阶段。2012年5月6日--5月25日，各部门、各单位自查。各部门、各单位从校园网下载清查表格，按照要求清查本部门、单位资产并如实填写各种表格。在清查工作中，要做到以账查物、以物对账。各学院(部)公费购置的图书，由学院(部)统计后报图书馆统一汇总。各部门将固定资产清查的结果进行认真审核汇总，在部门负责人签字盖章后报国有资产办公室(同时上报电子文档)。

　　(四)核查阶段。2012年5月26日--6月30日。

　　学校固定资产清查工作领导组，根据学校财务处报账发票和总务处及实验室建设与实验设备管理处登记的单据对各部门上报的统计结果进行逐一清查核对。

　　(五)整改总结阶段：2012年9月--10月。

　　汇总各种数据并输入计算机，对学校国有资产实行网络信息化管理，对存在的问题进行整改，并写出清查报告，在全校处级干部会议上进行通报。

　　六、工作要求

　　1.加强领导。各部门、各单位要加强对固定资产清查工作的组织领导，实行一把手负责制，有关负责人要切实履行管理责任，保证固定资产清查结果真实、可靠。

　　2.精心组织。各部门、各单位要做好动员，指定专人负责固定资产清查工作。要认真学习相关文件，并结合本部门、本单位实际情况，制定固定资产清查的具体实施方案，确保工作顺利完成。

　　3.严肃纪律。要坚持实事求是的原则，如实反映固定资产管理情况和存在的问题，不得瞒报虚报，对于固定资产清查过程中出现的违法违纪行为，按照相关法纪政纪处理。

　　附件：1.固定资产清查填表说明

　　2.商丘师范学院车辆自查情况登记表

　　3.商丘师范学院设备自查情况登记表

　　4.商丘师范学院公有房屋自查情况登记表

　　5.商丘师范学院家具自查情况登记表

　　6.商丘师范学院购置图书自查情况登记表

　　7.商丘师范学院土地自查情况登记表

　　附件1

　　固定资产清查填表说明

　　一、表格基本内容

　　固定资产清查表共计六个表格，附件2为车辆自查情况登记表，附件3为设备自查情况登记表，附件4为公共房屋自查登记表，附件5为家具自查情况登记表，附件6为购置图书自查情况登记表，附件7为土地自查情况登记表。

　　二、单位填写

　　六个表格中的“管理单位”一栏填写处级(学校二级)单位;“使用单位”一栏填写处级(学校二级)单位的下属使用部门。

　　三、关于车辆、设备说明

　　设备、车辆指一般设备(主要是行政办公、生活后勤使用的)单台件价值在500元以上(含500元)和专用设备(主要是教学、科研使用的)单台件价值在800元以上(含800元)，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态不变的资产。单台件价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也要填写。

　　四、具体填写说明：

　　1.编号、分类号、国资分类号无需填写。

　　2.资产名称：“车辆名称”一栏填写车辆名称(如福克斯);“车辆型号”一栏填写车辆的型号，(如福克斯2011款三厢);“设备名称”一栏填写设备名称(如电脑或计算机);“型号”一栏填写设备铭牌上的型号，如无铭牌填写品牌，无品牌的不填;“房屋名称”一栏填写房屋名称(如教学楼、实验楼);“家具名称”一栏填写家具名称(如办公桌、椅、柜等);“型号”一栏填写家具型号，如“老板台、写字台、一头沉、三斗桌、老板椅、两面椅、折叠椅”;“图书名称”一栏填写书皮名称;“土地名称”一栏填土地名称。

　　3.单价：有明确购买价格的如实填写，无明确价格的估价填写。(“单价”为购置价格，按照到财务处报账发票价格填写，属捐赠的填写捐赠价格并在“备注”栏注明为捐赠和“经费来源”选择为捐赠)

　　4.数量：按实际数量填写。

　　5.总金额：单价乘以数量。

　　6.来源：“资产来源”、“仪器来源”、“家具来源”、“图书来源”一栏按“购置、捐赠、自制、校外调入”择一填写。

　　7.经费来源：按“未知、教育、科研、基建、自筹、世行贷款、捐赠、日贷、西贷、德贷、研究生、配套、行政、其它”的类别，择一填写。

　　8.现状：按“未知、在用、多余、待修、待报废、丢失、报废、调出、降档、其他”的类别，择一填写。

　　9.使用方向：按“教学、科研、行政、生活、生产、技术开发、社会服务或其他”的类别，择一填写。

　　10.领用人：必须由领用人本人签字。“使用人”一栏填写现有使用人，为学生集体使用的填学生使用。

　　11.“管理人”一栏填现在的管理人。

　　12.“采购人”一栏填采购人员名字。

　　13.购置日期：“购置日期”一栏按照财务处报账发票日期填写。

　　14.出厂日期：“出厂日期”一栏按厂家铭牌上标注的时间填写。