企业资金的管理制度方案优秀

时间：2023-05-25 13:41:55 方案我要投稿

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企业资金的管理制度方案优秀

　　在充满活力，日益开放的今天，我们每个人都可能会接触到制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编帮大家整理的企业资金的管理制度方案优秀，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

企业资金的管理制度方案优秀

企业资金的管理制度方案优秀1

　　第一章总则

　　第一条为了加强对公司货币资金的内部掌控和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，依据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，订立本方法。

　　第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是依据公司将来确定时期的投资、采购、开发、基本建设等，估量这一时期内货币资金的.使用情形，并进行货币资金综合平衡的计划。

　　第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　　第四条本制度适用于公司的各部门。

　　第二章各部门职责

　　第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有掌控的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

　　第三章资金计划内容

　　第六条资金支出

　　（一）投资活动资金支出

　　1、土地：建筑项目部依据购地支出计划及相关协议编制资金使用计划。

　　2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。

　　3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。

　　4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

　　（二）筹资活动资金支出

　　互联网金融项目组依据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支出方式等，估量归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

　　（三）经营活动资金支出

　　1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。

　　2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

　　3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务接待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支出计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支出计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支出计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支出计划由质量掌控处负责编制。

　　4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金使用计划。

　　5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣扬费等费用类资金使用计划，线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务接待费、邮寄电话费、促销费等费用类资金使用计划。

　　（四）其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支出部门依据实际情况增补编制，一并上报。

　　第四章资金计划编制程序

　　第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵奉并服从资金预算流程的规定。

　　第八条公司各部门每月23日前依据月度工作计划编制本部门次月资金使用计划并报公司财务部。

　　第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，报公司紧要负责人审批，并依据资金使用计划合理布置资金，保证资金收支平衡。

　　第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格依照此计划执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支出。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、紧要负责人共同批准后，财务处方可办理。

　　第五章资金计划掌控

　　第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使

　　用计划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。

　　第十二条财务处依据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率显现重点偏差，严重影响公司现金流的，予以确定的考核。

　　第六章附则

　　第十三条本制度由财务部负责解释、修订。

　　第十四条本制度自20xx年4月10日起发布执行。

企业资金的管理制度方案优秀2

　　第一章总则

　　第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，依据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特订立本制度。

　　第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

　　第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。

　　第四条：依据内部会计掌掌控度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。

　　第二章现金管理

　　第六条：公司现金的`使用范围

　　1、支出给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；

　　2、支出给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动酬劳；

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　4、出差人员必需随身携带的差旅费；

　　5、结算起点（2000元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；

　　6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支显现金的其它支出。

　　第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。

　　依据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日适时送存银行；由于特别原因当日无法送存的，当日16时前报公司财务负责人布置人员保卫，妥当保管，未作布置或布置不落实的，有关人员应承当责任。

　　第八条：公司现金的收支管理

　　1、现金的收入和支出，必需由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。

　　2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必需交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必需于当日存入银行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必需布置专车或派人护送。

　　4、每笔现金收入、支出，都必需有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。出纳员必需认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等非法行为，应当日报告公司总经理处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”戳记。

　　在实际工作中应注意以下几方面：

　　经办人在办理有关业务时必需取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；

　　总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。

　　5、公司经营过程中，全部涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意判别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据”

　　给交款方。

　　6、出纳人员应依照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保存全部联次，待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。

　　7、出纳员必需严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特别情况需办理时，必需经总经理同意后方可办理。

　　8、在核算工作过程中发觉长款或短款情况，应适时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。

　　第九条：公司现金的登记和保护

　　1、公司设立“现金日记账”，出纳员依照经济业务发生的先后程序逐日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。

　　2、每日结存现金和己盖章的支票，必需锁进保险柜，保险柜钥匙必需随身携带，不得任意转交他人。

　　3、每月会计结帐日后，出纳人员应适时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金收付月报表”由出纳人员以及会计人员双方签字，以确保帐帐相符。

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