审计报告

跟踪审计报告的

时间:2020-12-27 13:44:14 审计报告 我要投稿

跟踪审计报告的模板

  篇一:跟踪审计报告的模板

  一、项目基本情况。

跟踪审计报告的模板

  (一)项目立项审批情况,主要包括以下几个方面的内容。

  1、项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容。

  2、国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况。

  (二)相关参建单位及招投标、直接发包情况,主要包括以下几个方面的内容。

  1、勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位,合同金额,以及其招投标情况。

  2、分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额;直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。

  (三)项目实际建设情况(包含开工及完工时间,以及相关完工验收情况等)。

  二、跟踪审计实施情况。

  (一)人员配备、驻场审计时间安排,人员到岗到位情况(包括人员调整、时间变动等情况)。

  (二)结合项目特点,叙述跟踪审计主要做法,内容包括。

  1、采用的跟踪审计方式,驻场时间。

  2、对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方法、措施(结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤,是否履行且到位),提出了哪些审计意见和建议,建设单位采纳情况,取得的成效。

  三、审计结果。

  (一)取得成效。

  汇总说明跟踪审计过程中取得的成效,包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金;在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。

  (二)跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。

  四、审计评价。

  对该建设项目从立项到完工进行全面评价(项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等),包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。

  五、审计体会及建议。

  (一)跟踪审计体会。

  总结该建设项目跟踪审计工作的经验,排查工作中存在的问题与不足,并需要分析原因,提出改进设想、措施,供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。

  (二)跟踪审计建议。

  目前工程建设中普遍存在的共性问题,从全局角度提出切实可行的建议(主要针对“三、审计结果”跟踪审计发现的问题、提出的审计意见和尚未整改落实情况及“四、审计评价”存在的问题与不足方面提出意见建议)。

  篇二:跟踪审计报告的'模板

  一、项目基本情况。

  本工程位于解放路与胜利路交叉口,总面积约46000平米,该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造,合同总价1195.7万元,后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程,共计三个合同段,最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于20xx年xx月xx日开工,计划于20xx年xx月xx日竣工。

  实际因增加引道工程等原因,该工程于20xx年xx月xx日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整,20xx年xx月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城市排水有限责任公司组织实施,安徽恒泰工程监理有限公司监理,蚌埠市第五建筑安装公司施工。

  二、审核依据。

  1、招标文件。

  2、投标文件商务标。

  3、中标通知书。

  4、施工合同。

  5、施工图纸。

  6、实际测量记录。

  7、各种经济技术签证等。

  8、送审工程结算书。

  三、人员配备与组织协调。

  1、人员配备。

  为做好跟踪审计工作,我们成立了项目领导小组,由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理,设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组,所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。

  2、组织协调。

  项目领导小组负责各方协调工作,具体项目审计工作由项目经理总负责,现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可,项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料,盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施,现场跟踪审计组安排专人值班,无论节假日,只要工作需要,工程师均能随时到现场,以保证随时为业主提供相应服务。

  四、主要工作内容。

  1、收集整理审计依据及资料 项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料:

  ①招标文件。

  ②投标文件(商务标)。

  ③中标通知书。

  ④施工合同。

  ⑤施工图纸。

  ⑥实际测量记录。

  ⑦变更图纸。

  ⑧各种经济技术签证等。

  2、深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况。

  在日常工作中,我方现场审计人员经常深入工地,随时掌握工程进展情况,建立了《跟踪审计项目日志》,及时记录当天发生的各项事宜。无论何时,只要现场需要,只要有关单位通知了我方,我方均会有专业的工程师深入现场,及时解决相关问题。

  3、变更。

  (1)设计变更:

  施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意,并报送现场审计组。

  (2)施工方案变更:

  须经业主和监理工程师认可,同时应报送现场审计组。

  (3)工程量增减:

  须经业主和监理工程师认可,同时报送现场审计组。

  (4)所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量,隐蔽前核实,否则不予确认。

  五、工作成果及总体审计效果。

  (一)工作成果。

  经过跟踪审计项目组的不懈努力,累计总送审金额1741.115万元,最终审定工程总造价为1520.5411万元,累计审减工程总造价220.6089万元,审减率12.67%,审定金额详见附表。

  (二)总体审计效果。

  跟踪审计和事后审计相比,真实性更高。

  我们认为,跟踪审计所反映出来的工程造价的真实性更高,同时可以避免出现很多扯皮现象。如:南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米,现场计量为15.4米;桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量,现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计,这些费用在工程结算时是很难审核下来的。

  六、审计建议。

  1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势,建议继续推广。

  2、在今后的造价审计工作中,对计划安排须进行跟踪审计的工程项目,应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组,与工程实施保持同步,这将会给审计工作带来很大程度上的便利,从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理,提高投资效益,也保证了工程款安全、准确和及时的支付,从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。

  3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计,强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%~80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段,所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。

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