公司员工常用的经济责任审计报告

时间：2020-11-02 15:05:41 审计报告我要投稿

2016公司员工常用的经济责任审计报告

　　导语：经济责任审计既是审计机关的法定职能，又是干部监督管理的重要环节和组成部分。下面是小编为大家整理的，经济责任审计报告，希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

2016公司员工常用的经济责任审计报告

　　经济责任审计报告【范文一】

　　威海市委组织部：

　　根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对(**)单位原局长**任期经济责任进行了送达(就地)审计。

　　**单位是正处级行政(事业)单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条(或票款分离)管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。 **自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况;个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计(列表说明)，对**项目(基建工程)采用了**中介组织的审计结论。

　　审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：

　　一、主要业绩

　　**任职期间，于*年将《**日报》由4开4版小报扩为对开4版大报，*年又扩为对开8版;**年自筹资金创

　　办《**晚报》，**年将晚报由4开8版扩为4开16版;先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍;任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元;从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。

　　任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。

　　**离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增 (减) 额分别为**万元、**万元、**万元;调增(减)率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增(减)额分别为**万元、**万元;调增(减)率分别为**%、**%;收支相抵结余(超支)**万元。累计结余**万元。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一) 违反财经法规的问题

　　1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。

　　2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。

　　3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元(或下属事业单位上缴的**费**万元、**固定资产变价收入**万元)账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。

　　4.任期内漏交各种税费(营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等)**万元。

　　(二)内部管理方面的问题

　　1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。

　　2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。

　　3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。

　　(三)**违反廉正规定的问题

　　1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**借

　　出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回(经审计调查，**亲属任该公司法人)。

　　2.违规报销费用**万元。**任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。

　　3.其他问题。

　　上述问题根据有关规定已处理。

　　列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。

　　三、审计评价意见

　　**任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加(减)了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。具体分析各种原因)。

　　任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题;管理上有不良资产、土地纠纷;个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。

　　本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计

　　资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**应负主要直接责任;对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**应负领导和管理责任。

　　四、审计建议

　　审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议

　　经济责任审计报告【范文二】

　　潭审报„20××‟××号

　　被审计单位:×××(单位)

　　项目名称: ×××同志自200×年××月至200×年×月

　　任×××(单位)×××(职务)期间经济责任的审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共××委组织部审计委托书(组审字„20××‟×号)的要求，我们于×××年××月××日至××月××日，对×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(单位全称，以下简称×××)×××(职务)期间的经济责任进行了审计，重点审计了该同志任期内的主要经济工作职责履行情况，包括执行国家财经政策和财经法律法规情况、内部经济管理情况、重大经济决策的制定、实施和效果情况以及个人廉洁自律情况等，并对该单位，并对×××(单位)进行了审计，延伸审计调查了×××(经济事项或专项资金收支)情况。

　　依据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规的规定，×××(单位、延伸审计单位)应对其提供和承诺的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据《中华人民共和国国家审计基本准则》的规定，在审计过程中结合该单位的实际情况，对照现行国家有关财经法规的规定，实施了包括进行审计公告、审计座谈、抽查会计记录及有关经济活动资料等认为必要的审计程序和审计方法。

　　根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定，现出具如下审计报告。

　　一、基本情况

　　(一)任期内所在单位基本情况。

　　1.单位的性质、财政财务管理体制或业务管理体制、组织结构(机构设臵及人员情况)。

　　2.主要工作职责或经营范围;

　　(二)×××同志个人经济职责范围。

　　二、审计评价

　　通过审查有关经济资料、查阅该单位×××会议记录以及

　　与中层以上干部座谈，审计认为，×××同志任职期间能较好地履行经济管理职责，×××，×××。

　　在单位内部经济管理方面，该单位的`各项制度较完善，制定了×××，×××。

　　但是，经审计发现，×××存在×××，×××等问题。

　　(一)任期经济指标完成情况。

　　1.主要经济业务指标(绩效考核指标)完成情况。

　　任期内，×××(单位)全面超额完成了绩效考核目标(详见附表)。

　　2.主要财务指标完成情况(详见附表)。

　　(1)该单位的会计资料反映任期初(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额(或所有者权益)×××万元;任期末(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额×××万元。国有资产增值了×××万元。

　　(2)该单位的会计资料反映任期内收入总额×××万元、支出总额×××万元，任期内收支累计结余×××万(任期初结余×××万元，至任期末结余×××万元)。

　　(二)任期内主要经济职责(含重大经济事项决策)履行情况。注：反映任期内的主要经济工作取得的成效(以任期内的单位年度工作总结和被审计责任人的述职报告为基准，对其进行取证)。

　　(三)×××专项资金管理和使用情况。

　　(四)“三项经费”控制指标的执行情况。

　　(五)遵守廉政规定情况。

　　×××同志任×××(单位)×××(职务)期间，建立健全了×××等与廉政相关的制度。×××同志本人办公用品的配备及个人公务消费都是按规定执行的。从对×××(单位)提供的经济资料的审查，经审计公告、与职工座谈及公开电子举报邮箱情况来看，未发现×××同志个人经济问题，也无人反映×××同志有不廉洁行为。

　　三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况。

　　注：是指任期前及届中审计发现的问题。

　　四、此次审计发现任期内所在单位存在的主要问题及其处理意见和责任界定

　　(一)存在的主要问题及其处理意见。

　　1.经济事项决策与国家经济政策不符的问题。

　　注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。

　　2.执行国家财经法规方面存在的问题。

　　注：主要反映私设“小金库”、截留(挤占挪用)专项资金、违规担保、少缴有关税金及附加等问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。

　　3.经济管理及单位内部控制制度中存在的问题。

　　注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。

　　(1)项目和资金的程序管理方面问题;

　　(2)单位内部控制制度方面问题;