最新常用工程审计报告

时间：2020-11-10 16:59:53 审计报告我要投稿

2017最新常用工程审计报告范文

　　导语:在民主的国家里，法律就是国王;在专制的国家里，国王就是法律。本文是小编为大家整理的，工程审计报告。文章内容仅供参考，想要知道更多的资讯，请多多留意文书帮!

2017最新常用工程审计报告范文

　　工程审计报告【篇一】

　　XX内审字(20xx)第6号

　　XX公司：

　　受审计委员会委托，我们对XX公司(以下简称XX)20xx年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：

　　一、整体情况如下表：

　　二、审计结论

　　经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论： ① 项目未按规定审批。XX项目6000 m²未经批复已经施工(后补批复)，XX项目新增XXm²未经批复;XX项目施工图尚在审查中，但已经施工;XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。

　　② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。

　　③ 工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收;XX m²的XX截止XX还没有按规定完成最终验收。

　　④ 材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控;XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的.确定没有书面记录。

　　⑤ 账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单;XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

　　⑥ 合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。

　　三、审计建议

　　(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行;

　　(2)问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执行;

　　(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》

　　执行。

　　(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行;

　　同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　注：后附各项目的详细报告。

　　审计部

　　20xx年10月12日

　　关于XX项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm²的XX。概况如下：

　　1.项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。

　　2.资金来源：自有资金。

　　3.计划建设周期：20xx年3月8日至20xx年4月18日。二、审核情况

　　1.工程立项：原计划6000m²战略与发展委员会于20xx年3月19日批复，实际XX公司于20xx年1月30日已与施工方签订合同;之后增补的2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m²。

　　2.工程用地：占用XX约3000 m²土地。

　　3.工程进度：原计划6000 m²的XX定于20xx年4月17 日完成验收，新增补的2500 m²XX定于9月15日完成验收;实际都没有按规定完成最终验收。

　　4.投资情况：建设的6000m²XX，实际合同金额63万元;增补的2500m²XX合同于20xx年5月4日签订，截止20xx年10月

　　7日价格还没有确定。

　　5.资金使用：经审核，截止20xx年10月7日，已支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规定。

　　6.工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。详见“表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表”。

　　三、审计结论及建议 (一)审计结论

　　经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题(详见表1.2XX项目审计问题汇总表)，主要表现为

　　①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m²未经批复;

　　②占用XX近3000m²土地没有土地使用证;

　　③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况; ④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控;

　　⑤工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收;8500 m²的XX截止20xx年10月7日还没有按规定完成最终验收;

　　⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;

　　⑦XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止20xx年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。

　　(二)审计建议

　　1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行;

　　2.问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行; 3.问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行;

　　4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。

　　同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件

　　表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表表1.2XX项目审计问题汇总表

　　审计部

　　20xx年10月12日

　　关于XX项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：

　　1. 项目投资：计划投资2540万元。

　　2. 项目基本内容包括： (1)主厂房建设; (2)XX; (3)XX。

　　3.资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。

　　4.计划建设周期：20xx年1月至20xx年12月。二、审核情况

　　1.工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后

　　开始启动。

　　2.工程进度：主体厂房建设基本完成。

　　3.资金使用：经审核，截止20xx年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目的金额为8,151,381.30元;已付金额8,756,894.99 元(含税)，其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。

　　4.工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%。详见“表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表”

　　三、审计结论及建议 (一)审计结论

　　经过审计，对XX项目管理得出以下结论：

　　本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题(详见“表2.2XX项目审计问题汇总表”)，主要表现为

　　1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;

　　2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录;

　　3.没有向现施工方收取履约保证金;

　　4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没

　　有书面性证明;

　　5. 对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

　　(二)审计建议

　　1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工; 2.严格按照公司《招标管理规定(试行版)》执行; 3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金; 4.合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办法》执行;

　　5.应严格按照《企业会计准则》执行。

　　同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　四、附件

　　表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表表2.2XX项目审计问题汇总表

　　审计部

　　20xx年10月12日

　　关于XX项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在XX启动利用XX项目。概况如下：

　　1. 项目投资：计划投资146.5万元。

　　2.项目内容：采用XX，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理;同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。

　　3.资金来源：自有资金。

　　4.计划建设周期：20xx年1月至20xx年11月。

　　二、审核情况

　　1.工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复;实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。

　　2.工程进度：暂未施工。

　　3.资金使用情况：暂未付款。

　　三、审计结论及建议

　　(一)审计结论

　　经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现了3个问题(详见“表3XX项目审计问题汇总表”)，主要表现为

　　1. 处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元

　　增加到160万元没有报批;

　　2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

　　(二)审计建议

　　1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批;

　　2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书; 采购价格的确定应做书面记录。

　　同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

　　三、附件

　　表3.1XX项目资料清单检查结果汇总表

　　表3.2XX项目审计问题汇总表

　　审计部

　　20xx年10月12日

　　关于XX项目的审计报告

　　一、项目概况

　　根据战略与发展委员会批准，在XX启动XX项目，主要目的是节能减排。概况如下：

　　1.项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益双方共同分享。合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。

　　节能效益分配如下：

　　2.项目内容：利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却水余热进行尝试性回收，用来加热锅炉补给水。

　　3.计划建设周期：20xx年1月至20xx年5月。

　　二、审核情况

　　1.工程立项：经检查，XX项目经战略与发展委员会批复后启动。

　　2.工程进度：已经试用。

　　三、审计结论及建议

　　(一)审计结论

　　经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：

　　根据项目特点，就项目的立项审批、合同签订方面进行了审查，结论为立项与合同签订审批手续完备。

　　(二)审计建议

　　因该项目按节能效益进行分配，我们建议XX公司加强对生产运行的原始数据的管理，确保数据的准确性;同时，严格按照合同规定执行。

　　20xx审计部年10月12日

　　工程审计报告【篇二】

　　XXXXXXXXXXX工程决算进行了审计(以下简称XXXXXXXXXXX)，现将审计情况报告如下：

　　一、工程概况

　　XXXXXXXXXX是2005年7月由XXXXXXXX房地产有限公司通过土地竞拍取得的房地产开发项目，该项目共计占地面积16327平方米，规划建筑总面积2.7万平方米，该项目用地原系XXXXXXXXX有限公司，因企业破产，所占有原土地进行规划为房地产住宅楼开发。我公司根据地理位置的优势，一举取得了该宗土地的使用权，取得了良好的社会效益。

　　XXXXXXXXX工程由XXXXXX建筑设计院设计图纸，XXXXXXXX工程监理有限公司监理，XXXXXX建筑工程有限公司施工，并于2006年4月破土动工，2007年5月全部工程竣工验收。

　　二、建设项目管理

　　(一)、立项及批准情况

　　XXXXXXX工程于2005年12月28日经XXXXXXX发展和改革局(XXX改投资[2005]62号)文对建筑工程批准立项。批准建设面积8930㎡，总投资357万元。

　　(二)、工程和招投标管理

　　XXXX工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。

　　三、投资完成情况

　　( 一)、基础数据

　　1、本项目共建设住宅12605平方米。

　　2、项目总投资估算1020万元。

　　3、本项目建设工期为一年，销售期一年。

　　(二)、销售价格的确定