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经济责任审计整改报告
审计整改通常是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面是小编整理的关于经济责任的审计整改报告范本几篇，欢迎借阅。
经济责任审计整改报告 1
一、基本情况
（一）企业基本情况：包括沿革、主营业务、注册资本、职工人数、子公司及特点等；
（二）被审计人员基本情况：包括任职时间、承担的主要工作（含在子公司任职情况）、审计期间等。
（三）本次审计的方式（如：财务基础审计、访谈、问卷、专家评议等）、时间界限（审计期限）、形式（企业推荐、国资委招标）、子企业数量、涉及资产量和重点内容。
二、财务绩效分析（概括分析精要）
（一）经过审计前后企业的主要财务指标及调整数，主要包括资产、负债、权益、主营业务收入、利润
（二）财务绩效分析：
1、基本财务状况：总资产、净资产、资本保值增值及相关比率指标的变化、原因及行业的.比较等；
2、基本状况：主营业务利润、利润总额及成本费用利润率等指标的变动情况、原因及与行业的比较等；
3、资产运营状况和资产质量（不良资产）的变动、原因及与行业的比较：
4、偿债能力的变动状况、原因及与行业的比较等；
5、审计期间发展能力的变化、原因及与行业的比较等。
三、主要经营业绩
企业负责人任职期间所做的主要工作及成效。
如在明确企业战略目标及发展方向方面、改革改制方面、基础管理方面、市场开拓方面、保值增值方面等，原则上要有证据支撑。
四、审计发现的主要问题
将审计出的问题进行归纳总结，并按照问题的重要性，分问题排列。
五、审计结论
对前面的业绩和问题内容进行精练的总结，对企业负责人应承担的责任进行确认。
经济责任审计整改报告 2
根据XX审计局《审计报告》（XX审报〔2025〕XX号）及《审计决定书》（XX审决〔2025〕XX号）要求，XX单位高度重视审计整改工作，立即召开专题会议研究部署整改方案，成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组，明确责任分工，细化整改措施。截至2025年8月31日，审计反馈的5大类12项问题已整改完成10项，剩余2项正在推进中。现将整改情况报告如下：
一、预算及财务管理问题整改情况
预算编制不规范问题
针对“未编制预算调整方案”问题，修订《XX单位预算管理办法》，明确预算调整需经党组会议集体审议，并报上级财政部门备案。2025年预算调整方案已按新规执行，涉及资金1200万元。
固定资产管理漏洞
对审计指出的“固定资产未入账”问题，组织全面清查，补录2020-2024年漏登固定资产29.03万元，包括办公设备、车辆等，并建立“一物一卡”动态管理台账。同时，修订《固定资产管理制度》，明确采购、验收、登记、处置全流程责任。
违规列支费用问题
收回多付拆违服务费4.27万元，通过比对合同与实际服务量核减超额支付部分。
补缴银行存款利息收入1.51万元至镇财政，完善利息收入上缴流程。
针对“超范围使用党员活动费”问题，调整2024年主题党日活动经费支出结构，从老干部活动经费中转拨910元至党费账户，并组织全体干部学习《党费管理规定》。
二、工程管理问题整改情况
工程结算审核不严
对XX村沥青路面铺设项目，委托第三方机构重新审核，核减多计工程款2.33万元。同时，建立工程结算“四审制”（施工方自审、监理复审、业主初审、财政终审），2025年已审核工程款1800万元，核减率控制在3%以内。
工程质量保证金返还滞后
制定《工程质量保证金管理办法》，明确返还时限为工程验收合格后1年内。截至2025年8月，已返还历史遗留保证金4万元，并建立保证金台账动态监控机制。
项目变更未履行审批程序
针对XX村灌溉渠道修复项目擅自变更设计问题，修订《村级工程项目建设管理指导意见》，要求所有变更需经村、镇、区三级联审，并留存书面记录。2025年已否决3项未审批变更申请，涉及资金56万元。
三、制度建设与长效机制
完善内控制度体系
新制定《内部审计制度》《重大经济决策目录清单》等4项制度，修订《财务管理办法》《合同管理办法》等6项制度，形成覆盖预算、采购、工程、资产等全流程的`制度网络。
强化人员培训与监督
组织财务、工程、审计人员参加专题培训12场，覆盖200余人次，重点学习《预算法》《政府采购法》等法规。
开展“小金库”专项清查，未发现违规账户；对2020年以来所有经济合同进行合规性审查，整改问题合同8份。
推进审计结果运用
将审计整改情况纳入部门年度考核，与干部评优评先挂钩。2025年已对2名责任人进行诫勉谈话，对1个部门通报批评。
四、未整改问题及计划
XX村路灯安装工程超合同范围问题
因涉及村民纠纷，需协调镇政府、村委会、施工单位三方重新签订补充协议，计划2025年10月31日前完成。
部分历史遗留往来款清理
涉及3笔共计12万元的应收款项，因对方单位改制或注销，正在通过法律途径追偿，预计2025年12月31日前结案。
下一步，XX单位将持续压实整改责任，强化跟踪问效，确保问题清零见底，同时以审计整改为契机，推动单位治理能力现代化。
经济责任审计整改报告 3
根据XX集团《关于XX公司董事长经济责任审计的意见》（XX审意〔2025〕XX号），XX公司成立由党委书记任组长的整改专项组，针对审计指出的3大类9项问题，制定“三张清单”（问题清单、任务清单、责任清单），实行销号管理。截至2025年8月31日，已完成整改8项，1项正在整改中。现将整改情况报告如下：
一、财务绩效问题整改情况
收入确认不规范
对审计指出的“提前确认收入”问题，修订《收入确认管理办法》，明确以客户签收单为收入确认依据。2025年二季度已调整2024年虚增收入320万元，并补缴企业所得税80万元。
成本费用管控粗放
核减2024年超标准业务招待费15万元，建立“一事一报”审批制，单笔超5000元的需经总经理办公会审议。
清理长期挂账的“其他应收款”280万元，其中收回员工借款120万元，核销呆账160万元。
关联交易未披露
对2024年与子公司发生的3笔共计500万元的关联采购，补充披露《关联交易公告》，并修订《信息披露管理制度》，明确关联交易需提前10个工作日报董事会审议。
二、重大经济决策问题整改情况
“三重一大”决策制度执行不到位
修订《“三重一大”决策实施细则》，将大额资金使用标准从50万元调整至20万元，并增加纪委列席决策会议环节。
对2024年未上会研究的XX项目投资（金额80万元），补开专题会议审议，并形成书面记录。
项目可行性研究不充分
针对XX生产线技改项目亏损问题，建立《投资项目后评价管理办法》，要求所有投资额超100万元的项目需开展后评价。2025年已完成3个项目的后评价，形成《投资风险预警清单》。
对外担保未履行审批程序
对2024年为关联企业提供的200万元担保，补签《担保合同审批单》，并追责原财务总监，给予其扣减绩效奖金3万元的.处理。
三、内部控制问题整改情况
采购流程漏洞
修订《采购管理办法》，明确单一来源采购需经专家论证，并留存比价记录。2025年已否决2项单一来源采购申请，通过公开招标节约资金45万元。
库存管理混乱
开展全面盘点，核销盘亏原材料12吨（价值18万元），并建立“日清月结”制度，2025年库存周转率提升15%。
对仓库管理员进行岗位调整，并组织ERP系统操作培训3场。
信息系统安全风险
升级财务系统权限管理模块，实现“一人一码”登录，并关闭外部网络访问端口。2025年已通过等保2.0三级认证。
四、制度建设与长效机制
完善内控制度体系
新制定《内部审计章程》《经济责任审计实施细则》等5项制度，修订《合同管理办法》《资金管理办法》等8项制度，形成“制度+流程+表单”的闭环管理体系。
强化监督问责
设立审计整改专项督查组，每月召开推进会，对整改不力的部门通报批评。
将审计整改情况纳入部门负责人KPI考核，权重提升至15%。
推进数字化转型
上线“智慧审计”平台，实现审计问题整改全流程线上跟踪，2025年已通过平台推送整改任务23项，完成率100%。
五、未整改问题及计划
关于XX子公司股权转让未评估问题
因涉及跨境资产重组，需等待国家发改委境外投资备案批复，预计2025年11月30日前完成。
下一步，XX公司将持续深化整改成果，构建“审计-整改-问责-提升”的闭环机制，推动公司高质量发展。
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