银行经济责任审计报告

时间：2021-01-31 18:41:03 审计报告我要投稿

银行经济责任审计报告

　　广义的经济责任审计包括一切审计。狭义的经济责任审计，则是特指我国在近些年来出现的旨在明确国家机关和国有企业事业单位领导人经营管理责任而进行的一种审计活动。下面是小编整理的关于银行的经济责任审计报告范本几篇，欢迎借阅。

银行经济责任审计报告

　　银行经济责任审计报告范文一

　　根据《陕西省农村金融机构管理人员经济责任审计办法》的有关规定，省联社审计组于 XXXX 年 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日对 XXX同志担任 XXX 县信用联社***职位期间负责的工作，从执行金融方针、政策、各项规章制度以及其它主要方面，通过查阅有关资料、账册，结合本人述职和民主测评，对其进行了经济责任审计，现就审计情况报告如下：一、被稽核对象基本情况 xxx，男，汉族， xx5x 年 4 月出生，陕西 xx 人，中*共党员，大专文化程度，政工师职称。

　　xxx4 年 xx 月份被省联社委任为 xx 联社负责人至今。

　　(主要包括被稽核对象简历，任职期间分管业务、部门和承担的主要工作情况。

　　) 二、任职期间主要经营指标情况 (一) 各项存款： xxxx 年 x 月末 xx 市辖内农村合作金融机构各项余额 xxx,5xx 万元，较 xxx4 年 xx 月末的 xx,5xx 万元增加 xxx,xxx万元，年均增加 xx,xxx 万元。

　　(二) 各项贷款： xxxx 年 x 月末余额 x4x,4xx 万元，较 xxx4 年xx 月末的 xx,xxx 万元增加 6x,64x 万元，年均增加 x5,4xx 万元; 各项贷款中农业贷款 xxxx 年 x 月末余额 xxx,xx6 万元，农贷占比 xx.x4%,较 xxx4 年 xx 月末的 5x,4x4 万元增加 xx,xxx 万元，占比增加了 x5.xx个百分点,其间农业贷款累计发放 x5x,xx6 万元。

　　(三)不良贷款：按五级分类， xxxx 年 x 月末不良贷款余额 xx,6x6万元，占比 xx.4x%。

　　按四级分类， xxxx 年 x 月末不良贷款余额 x5,xxx万元，占比 xx.xx%，较 xxx4 年 xx 月末减少了 x,4xx 万元，占比下降了 xx.55 个百分点。

　　(四) 财务收支： xxx4 年 xx 月至 xxxx 年 6 月末，财务总收入4x,xxx 万元，财务总支出 xx,xx4 万元，账面盈余 4,xxx 万元。

　　(五) 股本金： xxxx 年 x 月末，股本金余额 xx,xxx 万元，较 xxx4年 xx 月末减少 6x 万元;资本充足率由 xxx4 年 xx 月的 5.4x%降低到xxxx 年 x 月的 x.6x%，降低了 x.xx 个百分点。

　　三、任职期间个人履职情况审计认为， XXX 同志在担任联社***期间，建立和完善了决策制度，积极履行职责，在建立完善法人治理结构、制定经营方针、建立健全各项内控制度、防范和化解经营风险等方面做了大量的工作，较为全面地完成了省联社的主要经营目标。

　　***同志任职期间做的主要工作有：一是提高金融服务水平，加大农贷投放力度。

　　围绕县域“四大支柱” 产业和 XX 个“一村一品” 工程，为促进农民增收、社会主义新农村建设做出新的贡献; 积极推广农户汽车、住房、教育等消费信贷，积极做好扶贫贴息贷款; 开发了林权抵押贷款，稳妥推进农村专业合作社贷款。

　　在大力发放农贷的同时，联社积极发放县域小企业贷款、下岗职工小额贷款和社团贷款，为县域经济发展和构建和谐社会做出了新的贡献。

　　二是不断完善内控制度体系，强化内部管理，规范化经营行为，促进各项业务健康持续发展。

　　自 XXXX 年以来，出台了一系列信贷管理制度，健全了信贷管理制度体系; 根据“总量控制，以收定支，逐笔审批，超限停支” 原则，完善财务审批制度，有效杜绝了不合理的费用开支; 对稽核审计人员进行了充实，深入开展多项专项稽核审计工作。

　　通过稽核检查，及时发现和查处了经营管理中存在的违规违纪问题，处理了相关责任人，促进了各项业务依法合规开展; 加强安全保卫工作，加大安全检查力度和防暴演练，提高处理突发事件能力。

　　三是深化三项制度改革。

　　通过竞聘，把真正有能力、能干事、能干好事的人聘用到中层岗位。

　　全面推行全员劳动合同制和岗位聘用制。

　　充分调动了广大职工工作的积极性和主动性。

　　四是加强对员工的管理和教育，把提高员工的学历和业务技能作为人力资源工作的重中之重。

　　通过培训，提高了员工业务技能。

　　四、存在的问题 (一) 财务管理 1、业务招待费计提超标准，营业收入 XXXX 万元,应计提 XX 万元,实际计提 XXX 万元。

　　2、查阅查库记录，存在以电费、电话费、贷款清息凭证等抵库现象。

　　3、各项计提不准， XXX 度养老统筹基金多提 XXX 万元,补充养老统筹基金少提 XXX 万元, XXX 年补充养老保险基金少提 XXX 万元,医疗保险基金多提 XXX 万元, 补充医疗保险基金少提 XXX 万元, XXX 年补充医疗保险基金少提 XXX 万元,住房公积金多提 XXXX 万元,工会经费少提 XXXX 万元,管理费多提 XXXX 万元。

　　(二) 信贷管理 1、冒名贷款。

　　XXXX 年元月份以后，全辖核对查处 XX 笔，金额 XXXX 万元。

　　其中假名 X 笔，金额 XXX 万元, 借名 XX 笔，金额XXX 万元，顶名 XXX 笔，金额 XXXX 万元，截至目前已整改收回XXX 笔，金额 XXXX 万元,落实实际用款人,制订还款计划 XX 笔，金额 XXX 万元。

　　2、跨区发放贷款。

　　XXXX 年 XX 月 XX 日联社营业部给 XXXX有限公司发放贷款 XXX 万元。

　　该公司与担保单位均系 XX。

　　该企业营业执照及组织机构代码证均未年检，此笔贷款贷后检不完善。

　　3、在贷款发放中，给不具备贷款条件的借款人发放贷款。

　　XXX贷款 XXX 元， XXXX 年 XX 月 XX 日在此笔贷款未归还的情况下，又为该户发放贷款 XXXX 元。

　　4、发放无效担保贷款。

　　XXXX 年 XX 月 XX 日， ***信用社给***发放贷款 XXXX 元，担保人***在自有贷款 XX 笔，金额 XXXX 元的情况下还为其提供担保。

　　5、发放多头贷款。

　　XXXX 年 XX 月 XX 日联社营业部给 XXX发放贷款 XXX 万元，在此之前该公司已有贷款 XX 万元，分别为 XX联社借款 XX 万元、 XX 联社借款 XX 万元、 XX 信用社借款 XX 万元; 在查阅信贷档案资料中发现为其提供担保的 XXX 自有借款 XX万元。

　　6、违规发放信用贷款。

　　XXXX 年 XX 月 XX 日联社 XX 给 XXX发放信用贷款 XX 万元，期限 XX 年，该 XX 不具备贷款主体，截止目前已收回 XX 万元。

　　7、普遍存在企业贷后检查制度落实不到位。

　　经抽查发现贷后检查资料不完整。

　　(三) 安全保卫方面该联社到目前为止，由于旧城改造，有 XX 个营业网点未达到安全保卫防护设施要求。

　　(四) 风险管理检查过程中发现，个别大额贷款五级分类无联社认定审批表。

　　五、民主测评情况审计组组织 XXX 县信用联社机关干部及社(部) 主任等 XX 人，对 XXX 同志任职期内的经济责任情况进行民主测评。

　　评议结果：述职报告真实性评价有效票 XX 张，评价真实的 XX 张; 个人履职尽责情况评价有效票 XX 张，评价优秀的 XX张，称职的 X 张。

　　六、审计评价审计认为， XXX 同志担任***县信用联社理事长期间，能够严格贯彻党和国家的金融方针政策及省联社有关工作制度，带领全县员工依法合规经营; 加强信贷、财务等各项管理工作，防控各种案件风险，提高经营收益水平; 抓住机遇、锐意改革，积极筹建联社统一法人社，经过辛勤努力***县农村信用合作联社创立大会已经胜利召开。

　　在本次审计时效和审计范围内，未发现其本人存在重大违法违规行为，其分管的.部门和工作未发现重大违法违规行为和重大案件，较好的履行了自己的职责。

　　(对审计结果进行总结性表述，围绕被稽核对象在任职期间履职行为的合法合规性、工作绩效、廉洁自律情况以及所负责业务和部门的内部控制、风险管理情况等进行。)

　　银行经济责任审计报告范文二

　　农村商业银行经济责任审计是对各法人单位领导班子成员、主要业务部门负责人及基层单位负责人，因机构变更、任期届满、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、退休等原因，离开原工作岗位，由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，作出评价。

　　通过经济责任审计可以发现被审单位经营管理中存在的问题，促进被审单位进行整改，进一步提高经营管理水平;可以为领导选拔任用干部提供参考依据;可以发挥审计对权力运行的监督。

　　如何有效发挥经济责任审计的作用，提高审计效果，现结合本人近年来参加一些经济责任审计的体会，谈几点思考和建议。

　　一、目前经责审计存在的不足：

　　(一)审前准备工作不够充分。

　　由于审前调查不深入，缺乏对被审单位基本情况、相关制度的了解，容易导致审计方案缺乏针对性、可操作性;由于准备工作不充分，加之一些被审计单位不够配合，提供资料拖拉，导致现场审计时花费更多的时间，影响工作效率。

　　(二)审计内容和范围不够全面。

　　在离任审计过程中，偏重于被审计人员任期内经营行为合法合规及经营指标完成情况的审计，缺少对重大事项决策过程和实施情况的审计，忽视其任期内经营行为对可持续发展的影响，导致审计评价缺乏真实性、全面性和客观公正性，不能及时发现深层次的矛盾和问题。

　　(三)审计评价缺乏统一的标准。

　　对高管的离任审计还没有建立一套标准的、统一的评价指标，导致审计人员在指标采集时随意性大，评价标准不统一，影响了审计效果，导致评价结论容易产生片面性、随意性。

　　(四)审计重点不够突出。

　　审计中较重视财务会计、信贷、票据等业务的审计，对公司治理、资金业务、广州市荔湾区芳村仁和会计培训国际业务、大宗物品采购、科技信息以及部门履职等方面关注不够。

　　(五)审计报告质量有待提升。

　　一些审计报告没有深度，整体性把握不强，提出的问题多，问题产生的原因分析少，审计报告重点不突出，事实描述不清，引用条款不准，整改建议抽象，发现问题浮于表面，缺乏对发现问题的提炼和深层次分析。

　　(六)有关经济责任难以界定。

　　有的被审人任职时间较长，政策变化大，前后期经济指标不具可比性，经济责任难以划分，一些历史遗留问题经历多次变化、多个责任人，导致责任难以界定。

　　(七)审计组人员构成有待优化。

　　审计组人员构成不具备全面性，知识结构相对单一，熟悉会计、信贷业务的多一些，懂资金业务、国际业对农村商业银行经济责任审计的几点思考栾留山27江苏内部审计2014年第4期研究探索务、科技信息、公司治理等的审计人员较少，导致一些问题不能及时发现，影响了审计质量和效果。

　　二、做好经责审计的几点建议：

　　(一)认真做好审前调查。

　　了解被审对象的基本情况，对被审单位提供的业务数据进行分析，从中发现问题、线索，注意收集监管部门、内外部检查的相关资料，做好与人力资源和纪检监察部门的沟通工作，获取被审计人的相关信息，从而明确审计的内容、范围、重点，为制定审计实施方案做好准备。

　　(二)完善审计评价标准。

　　建立统一、规范的离任审计评价标准，评价的指标尽量与省联社经营目标考核的指标相一致，这样，具有可比性，通用、好统计，评价建议包括以下内容：(1)存款方面：任期内存款增长数、人均存款、市场占有率等;(2)贷款方面：任期内贷款增长数、涉农贷款、小微企业贷款、不良贷款占比、贷款分类、抵债资产占比、贷款拨备率等;(3)财务方面：财务收支、经营利润、资本充足率、金融增加值等;(4)其他定性指标：可持续发展能力、公司治理、风险状况、内部控制、宏观经济政策贯彻执行、重大经济决策、廉洁自律等情况。

　　(三)突出审计重点。

　　在较短的时间内要求审计做到面面俱到比较困难，在审计过程中要加强分析，明确审计的重点，通过查阅会议记录，了解重大事项决策的过程，及其合法合规性，通过对报表数据的分析，找出异常数据，有重点的进行抽样检查。

　　在审计内容上既要做好财务收支、信贷管理、任期目标完成情况等方面的审计，又要关注被审单位公司治理、可持续发展能力、资产负债结构的变化、资金利用效率、内控管理水平等情况，还要加强对工程建设、物资采购、资产处置等重大经济事项的决策过程和实施情况的审计。

　　(四)加强现场审计的管理。

　　要对被审单位提供的资料进行审核，确保资料的真实、完整、合规，对被审对象提供的述职报告要进行核实，防止弄虚作假，夸大其辞。

　　现场取证要做到充分、相关、可靠，能够支撑审计结论，相关证据要留有纸质或影像资料，以备查考。

　　审计组应定期召开碰头会，通报各小组工作进度、审计过程中发现的问题线索，对难点、疑点问题，以及问题定性共同商讨，集中集体智慧，争取少走弯路。

　　要把握工作节奏，对需要提供的资料要及时提交被审单位，并做好跟踪，加强与被审单位的沟通协调，争取其理解，确保审计效果。

　　(五)提高审计报告质量。

　　在撰写审计报告时，要恰当反映被审计人任期内的工作成绩，充分揭示主要存在问题，准确界定经济责任，有关措施和指标要有说服力，相关指标数据要多用图表表示。

　　对发现的问题要分析原因，对带有普遍性、倾向性、规律性的问题，要从体制机制上找原因，查找违规违纪问题的根源。

　　审计报告要突出重点，不遗漏重要事项，对问题要归纳提炼，问题定性和引用条款要准确，具有说服力，评价的措词要恰当，审计建议要具体，对未审计事项不作评价。