财务报销制度及报销流程详细版

时间：2025-01-20 12:25:03 丽薇制度我要投稿

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财务报销制度及报销流程详细版（通用26篇）

　　财务报销制度指的是企业财务内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。以下是小编收集整理的财务报销制度及报销流程详细版（通用26篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

财务报销制度及报销流程详细版（通用26篇）

　　财务报销制度及报销流程详细版 1

　　（一）费用标准：

　　（二）费用标准及补充说明：

　　1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

　　3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）报销流程：

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的'、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。

　　4、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。

　　财务报销制度及报销流程详细版 2

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

　　2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　（二）报销流程

　　1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

　　2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

　　财务报销制度及报销流程详细版 3

　　（一）资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填写坐车起始站点）

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。

　　2、报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的.签字办理报销。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　招待费及其他费用报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出、招待费应事前征得分管领导的同意。

　　2、其他费用：根据实际需要据实办理。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办、人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

　　2、其他、费用报销参照报销制度及流程办理。

　　财务报销制度及报销流程详细版 4

　　为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：

　　一、盘点工作的范围：

　　包含公司（会所）所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。

　　二、盘点工作的组织

　　盘点工作由总公司财务部负责，各公司（会所）配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司（会所）总经理协商确定盘点的`具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。

　　三、盘点工作的实施

　　盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司（会所）指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司（会所）总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。

　　四、盘点时间

　　一、月末盘点；仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。

　　二、年终盘点：仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季。

　　五、盘点方法及注意事项

　　1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；

　　2、盘点时注意商品物料的摆放，盘点后需要对商品物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；

　　3、所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；

　　4、参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项；

　　5、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；

　　六、盘点计划

　　1、月底盘点由财务部根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意；

　　2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

　　七、时间安排

　　1、初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；

　　2、复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行；

　　3、查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性；查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作；

　　4、稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行；

　　5、盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响便利店、餐厅、仓库正常工作任务；

　　八、人员安排

　　人员分工；

　　1、初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏；

　　2、复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，、　将正确结果记录在“复盘数量”一栏；

　　3、数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中；

　　4、根据以上人员分工设置、财务部需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排；

　　九、盘点工作准备

　　1、盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单；

　　2、盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；

　　3、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；

　　4、将仓库所有物料进行整理标示，同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。

　　5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

　　6、帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附件；并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员（有单项金额）；

　　7、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘；

　　8、仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等；

　　十、盘点工作的实施

　　1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；

　　2、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；

　　3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；

　　4、商品物料点数完成确定无误后，根据储位和“盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“商品物料盘点数量”一栏记录盘点数量；

　　5、盘点人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”、交由“数据录入员”进行数据录入工作；

　　6、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送运营总监、成本部　；

　　7、由仓库保管员确认及查明盘点差异原因，在盘点表上标注，交财务部审核，仓库保管员将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含商品物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字；

　　8、财务部根据盘点差异情况对责任人进行考核，对“盘点表、稽核盘点表、盘点差异表“进行存档；

　　财务报销制度及报销流程详细版 5

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　（一）、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每天30元。

　　（二）市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的.时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时间

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情况不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

　　财务报销制度及报销流程详细版 6

　　一、财务管理制度

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第四条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的'累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条

　　电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　财务报销制度及报销流程详细版 7

　　1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。

　　⑴、报销发票单位名称需写全称；

　　⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票；

　　⑶、原则上跨年度发票不允许报销；

　　⑷、发票内容与报销单内容一致；

　　⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称；

　　⑹、报销单上需写明所附单据数量；

　　⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费（报销时需附会议通知）等。

　　会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

　　2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

　　3、费用报销基本流程及审批管理：

　　⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

　　⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。

　　⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

　　⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的.正确性进行审核。

　　⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

　　⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

　　4、报销时间的具体规定

　　公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

　　5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

　　⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

　　⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　⑷、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

　　⑸、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

　　⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

　　⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

　　⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　财务报销制度及报销流程详细版 8

　　财务报销流程制度

　　1.总则

　　1.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　２.成本费用的核算管理及报销流程

　　２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　２.３有关费用报销程序和标准的制度

　　２.３.１现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　２.３.２审批权责规定：

　　２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　２.４费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的'税后工资中扣回。

　　２.４.１日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

　　２.４.２出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

　　２.５私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　２.６审批权责规定：

　　２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

　　２.６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

　　２.６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

　　２.６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。

　　２.６.５付款原则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）

　　３.财务费用报销流程图

　　财务报销制度及报销流程详细版 9

　　摘要：公司财务报销制度及报销流程是每个企业都必须重视的问题。本文将详细介绍公司的财务报销制度及报销流程，包括报销范围、报销标准、审批流程、时间限制等方面。通过制定合理的财务报销制度，能够有效地提高公司资金使用效率，减少浪费现象，同时也能够保障员工的合法权益。

　　一、报销范围

　　报销范围包括所有与公司经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费等。员工在进行报销时，需要提供合法的发票和凭证，确保报销内容与实际发生费用相符合。

　　二、报销标准

　　公司根据实际情况制定了不同的报销标准，如交通费、餐费、住宿费等。员工在进行报销时，需要按照公司规定的标准执行，不得超出标准范围。同时，员工还需要注意发票的真伪和合规性，避免出现虚假票和违规行为。

　　三、审批流程

　　报销审批流程包括各级审批环节和时间限制。公司设立了多级审批机制，如部门审批、财务部门审批、总经理审批等。各级审批环节需要严格按照时间节点完成审批工作，确保报销流程的及时性和有效性。

　　四、报销时间限制

　　公司要求员工在费用发生后的一定期限内进行报销，一般为7个工作日左右。如果逾期未报销，财务部门将会进行催报，并可能影响员工的和奖金发放。

　　五、其他注意事项

　　除了以上几个方面，公司还要求员工在报销过程中注意其他事项，如报销资料的完整性、合规性等。同时，公司也鼓励员工在报销过程中积极提出合理化建议，不断完善公司的财务报销制度。

　　总之，合理的财务报销制度及报销流程是保障公司资金使用效率、减少浪费现象的重要手段，同时也能够保障员工的合法权益。通过制定和执行合理的财务报销制度，能够促进公司的健康稳定发展。

　　六、财务报销制度补充说明

　　针对不同类型费用的报销，公司也制定了相应的特殊规定。例如：对于出差费用的报销，公司鼓励员工选择公共交通方式出行，如地铁、公交等；对于餐饮费用的报销，公司要求员工自行准备发票并填写费用清单；对于车辆维修费用的报销，公司需要核实维修费用与车辆损耗之间的合理性和相关性；对于购物费用的报销，公司鼓励员工在公司指定的电商平台进行购买，并尽量减少一次性物品的使用量，以节约成本和资源。这些特殊规定有助于进一步提高公司的成本控制和资源利用效率。

　　七、奖惩机制

　　为鼓励员工遵守财务报销制度和积极参与报销流程的改进，公司制定了相应的'奖惩机制。对于及时、准确、合规的报销行为，公司将给予员工一定的奖励和表彰；对于违反财务报销制度的行为，公司将进行相应的处罚和警示教育。同时，公司将定期对员工的报销行为进行评估和反馈，以促进整个公司财务报销制度的不断完善和优化。

　　综上所述，合理的财务报销制度及报销流程是保障公司资金使用效率、减少浪费现象和促进公司健康稳定发展的重要手段。通过制定和执行合理的财务报销制度及流程，公司将能够更好地服务员工、提升效益、创造价值。

　　财务报销制度及报销流程详细版 10

　　一、为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于全公司员工。

　　二、本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目投资相关支出及专项支出等，按照报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度执行。

　　三、借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）外出购进材料需借支现金5000元以上的填写《申购单》，填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

　　（五）借款销账规定：

　　1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（七）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

　　第二条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：财务部复核→总经理审批（5000元以上董事长审批）。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

　　第一部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据。

　　（二）填写《报销单》应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部审核签字→总经理审批→到财务部出纳处报销。

　　第四条差旅费报销制度及流程

　　（一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销（需打的、坐飞机的需请示总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准行。

　　2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。

　　3、差旅费的报销，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

　　4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）报销流程

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《报销单》，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:

　　为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政后勤部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请:公司行政后勤部每月根据需求及库存情况合理编制购置预算，实际购置时填写《申购单》按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。超出开支权限额的开支由招待人自行垫付之后，提交总经理审批后方可实行超额报销。

　　1）、各级管理人员业务招待费开支权限

　　①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；

　　②、副总经理为1000元以下；

　　③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；

　　④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。

　　2）、业务招待费报销单据签批权限：

　　①、公司开支由总经理签批。

　　②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

　　2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排。

　　3、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第八条工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　（一）费用标准

　　工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　（二）工薪福利支付流程

　　1、每月30日前由行政后勤部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息，转交财务部；

　　2、年度奖金：财务部根据总经理审批后的奖金分配方案进行编制工资表；

　　3、按工薪审批程序审批；

　　4、每月10日前由财务部通过现金形式支付工资；员工到财务部领工资条并与现金进行核实

　　（三）临时工资支付流程同工资支付流程

　　（四）社会保险支付流程：

　　1、由行政后勤部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　2、社会保险金由行政后勤部协助财务部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（五）其他福利费支出由公司经办人按审批后的支付标准填写报销单→财务进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第二部分专项支出财务报销制度及流程

　　第一条专项支出主要包括固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　（一）固定资产购置和对外投资权限

　　1、支付金额5000元以下（含5000元）的'固定资产（含设备、固定资产大修理，下同）购置，由总经理审批；

　　2、支付金额5000元～10万元（含10万元）的固定资产投资，由董事长审批；

　　3、支付金额10万元以上的固定资产投资，由公司董事会决议。

　　第二条固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《申购单》并报批。

　　（二）报销标准：批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；

　　2、按资金支出规定审批程序审批；

　　3、财务部根据审批后的报销单以现金形式付款；

　　4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第三条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由经办人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1）、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　2）、按审批程序审批：财务复核→总经理审批；

　　3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第三部分其他相关规定

　　第一条关于预付款及定金、应付账款的支付

　　1、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与合同核对后，方可支付。

　　2、应付账款的支付，由经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经财务部审核，总经理审批后，方可支付。

　　第二条关于支付凭证要有效和规范

　　（一）报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。

　　（二）报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

　　（三）差旅费、业务招待费的报销，须填制《报销单》。

　　（四）物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。

　　（五）财务部收取的发票必须是财政部门监制的收款收据。

　　第四部分报销时间的具体规定

　　第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　（一）财务报销：公司财务部每周五为财务报销日。

　　（二）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第一条本制度解释权归公司财务部。

　　第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　财务报销制度及报销流程详细版 11

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销等。

　　一、借款管理制度

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回５个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　二、日常费用报销制度

　　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的`审批程序报批。

　　费用报销的一般流程：

　　（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

　　（二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

　　（三）部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　三、劳保品报销制度

　　管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，报销流程

　　1.购置申请：管理人每月根据需求及库存情况购买。

　　２.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　３.费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

　　四、工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（１）每月ｘ日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部；

　　（２）总经理提供职工月度奖金分配表；

　　（３）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　（４）按工薪审批程序审批；

　　（５）每月ｘ日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；

　　（６）每月ｘ日之前员工到财务部领凭工资条领工资。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　五、专项支出财务报销制度及流程

　　专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。

　　专项支出报销财务制度及流程。

　　（一）填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（１）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　（２）按资金支出规定审批程序审批；

　　（３）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　（４）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

　　财务报销制度及报销流程详细版 12

　　一、办公费

　　办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

　　⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

　　⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

　　⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

　　二、差旅费

　　差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

　　⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

　　⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　⑶员工差旅费报销标准。

　　①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

　　一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

　　二类区：除一类区以外的地区。

　　③出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　职务一类区二类区港澳台地区

　　董事长实报实销

　　总经理300XX50

　　部门经理XX50250

　　一般职员15080200

　　④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50补贴。

　　⑤员工出差交通费报销标准

　　员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

　　⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

　　⑷员工差旅费报销规定：

　　①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。

　　②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

　　③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　三、交通费

　　⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

　　⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　四、业务招待费

　　因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的'费用。

　　⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

　　⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

　　⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

　　五、费用单据

　　⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

　　⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

　　⑶发票上的要素要完整。

　　⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

　　六、其它

　　非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。

　　本制度的解释权归公司财务部。

　　财务报销制度及报销流程详细版 13

　　财务报销流程及制度：

　　（一）现金报销

　　1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。

　　原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写“北京经济管理职业学院”，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。

　　2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的.范围和额度。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。

　　（二）支票申领、报销

　　1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。

　　2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。

　　3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费）。

　　4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。

　　（三）公务卡报销

　　1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致，填写的“消费日期”应与交易凭条（pos）上的日期一致。

　　2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。

　　3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。

　　财务报销制度及报销流程详细版 14

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

　　（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

　　第三条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据仓库领用统计表，归集核算各部门相关费用。

　　第五条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（1）每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；

　　（2）财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；

　　（3）按工薪审批程序审批；

　　（4）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资、部分临时工由出纳进行现金发放；

　　（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

　　（2）按资金支出规定审批程序审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的`报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　（2）按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　财务报销制度及报销流程详细版 15

　　一、目的

　　根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　公司直营部

　　三、直营部车辆的使用和维修规定

　　1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；

　　2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；

　　3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；

　　4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修；

　　5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

　　6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。

　　四、票据报销的规定

　　1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。

　　2、费用报销的程序

　　（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的.费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

　　（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。

　　（3）报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。

　　3、报销票据的要求

　　（1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票（如果是修理费还需附清单）；

　　（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；

　　（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；

　　（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；

　　（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；

　　（6）“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；

　　（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

　　五、考核标准

　　1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；

　　2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30元/次负激励；

　　3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；

　　4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。

　　5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。

　　六、附则

　　1、本制度由直营部制定、修改、解释；

　　2、本制度至签发之日起生效。

　　财务报销制度及报销流程详细版 16

　　一、对原始单据的一般要求：

　　（1）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　（2）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　（3）印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　（4）自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务部门印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

　　（5）从外单位取得的.原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

　　二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长或分管校长签字后，财务部门方可付款。

　　三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

　　五、临时工的工资、保健费，由人事填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。

　　财务报销制度及报销流程详细版 17

　　一、审批权限

　　1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行。

　　2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。

　　二、请款审批手续

　　1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

　　2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。

　　3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。

　　三、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、领用人签收单。

　　2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。

　　3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：

　　（1）全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销；船票仅限三等仓位，超标部分不予报销；乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票。

　　（2）住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准。

　　（3）员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。

　　4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。

　　5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。

　　6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。

　　7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

　　8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

　　9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。

　　10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　11、各种应交税金。

　　12、各月发放工资。

　　13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

　　14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

　　四、报销管理要求

　　1、费用报销流程：填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部（出纳）支付。

　　2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。

　　3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。

　　5、财务人员对报销凭据的.合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。

　　6、大额结算的费用，应通过银行结算。

　　7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

　　8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。

　　五、报销时间要求

　　购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

　　财务报销制度及报销流程详细版 18

　　为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。

　　第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

　　第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”或“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。

　　第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。

　　第四条对于交通费的报销有以下几点规定：

　　1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

　　2、对于以前月份的出租车票将不予报销。

　　3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，特别是事由一定要写清楚。

　　4、员工交通报销制度从2011年元月5日前交通费予以报销，自2011年元月5日后每天晚班员工（四人）予以报销一张交通报销单。

　　5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

　　第五条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：

　　1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。

　　办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

　　业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。

　　2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的'身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。

　　3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

　　第六条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

　　2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

　　3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

　　财务报销制度及报销流程详细版 19

　　根据财务部门《关于加强财务管理工作的通知》的要求，我中心为进一步加强财务管理，规范资金支出，杜绝财务问题，特制定此财务报销制度。具体制度如下：

　　1.严格按照财务部门下发的《通知》执行财务报销工作，坚持原则，严格程序，规范流程，坚决避免出现问题，杜绝任何违反财务规定的`行为。

　　2.所有财务支出项目必须通过科务会表决通过，经领导同意后方可执行。

　　3.按照财务部门要求，以采购为目的的出行，需经领导同意后，派指定至少2人同行。

　　4.签字审批程序需按照规定流程，逐级签字，不能越级签字。

　　5.杜绝工作人员代替责任人签字问题。

　　6.经费支出审批手续需完备，经费支出审批签字需完整，单据应具有审核人和复核人双方签字。

　　7.资金支付申请单填写购物信息需详细，与实际购买物资一致，不得购买违反规定的物品。

　　8.物品领用需有签字手续，组织活动需有明细清单。

　　9.一般情况下，不得先支出后审批。如遇特殊情况应先请示领导，再进行补签。

　　10.做好财务预算，不得超预算支出。

　　11.开具发票时，发票单位应与收款单位一致。

　　12.及时回票报销。领取支票后10个工作日内应取回发票，遇特殊情况不能超过一个月。

　　13.采购物品需在正规超市、商场或明码标价的电商处购买。

　　14.需签订合同的财务支出项目，应先经过局法务审核合同，通过后方可进行下一步流程。

　　15.保管好个人手上的公务卡，不得损坏，如遇丢失，及时上报并挂失。

　　16.熟悉财务报销政策，避免出现支出金额和标准产生差异。

　　17.尽量不使用现金结算，如遇特殊情况，先请示领导后再做决断。

　　财务报销制度及报销流程详细版 20

　　一、前言

　　工会是一种自由组织，在职工之间具有联系的团体，是代表职工维护和保障自身利益的组织。为了更好地履行职责，工会必须有规范的财务管理和报销制度。本文介绍工会财务报销制度及报销流程。

　　二、工会财务报销制度

　　1.报销标准：根据企业实际情况进行制定，最好建立一个明确的报销标准并向全体职工公示。一般来说，工会报销的范围应包括：职工福利、节日慰问、培训津贴、曲艺、文艺演出费用、车辆使用费、会议费用等。

　　2.报销种类：工会报销分为“一般报销”和“特殊报销”。

　　一般报销，即指符合工会财务报销标准的报销项目，依据工会制定的报销流程进行报销。

　　特殊报销，即指不符合工会财务报销标准但是有特殊意义和重要性的项目。例如，在因公外出参加学习、考察、会议等活动时，因所报报销项目不在标准范围内，属于特殊报销。特殊报销需要工会财务监督部门授权才可以进行报销。

　　3.报销审批程序

　　（1）一般报销审批

　　部门申请→工会主席审核→财务部门审核→审批通过→付款

　　（2）特殊报销审批

　　部门申请→工会主席审核→财务监督部门审核→审批通过→付款

　　4.报销材料

　　工会报销必须提供完整、真实、准确的报销材料。报销材料包括：报销单、发票、收据、支票、银行转账凭证、印章等。

　　三、财务报销流程

　　1.填写报销单

　　在职工参加活动或者团体购买物品，需要报销时，报销人必须填写报销单。报销单上必须清晰地标明报销项名称、报销金额等信息，并由报销人签字确认。

　　2.收集报销材料

　　报销人必须收集好报销单所需的所有资料，包括发票、收据、支票、银行转账凭证、印章等资料。

　　3.填写报销审批表

　　报销人需要填写审批表，并将报销单和所有报销资料随同一起提交给工会办公室。工会办公室需确认报销单和报销审批表内容符合实际情况和工会制定的'规定。

　　4.报销审核

　　工会财务监督部门将审核报销审批表，并确认所有资料的真实性。审核不合格情况会被退回报销人重新填写。

　　5.报销付款

　　确认报销审核合格后，财务监督部门将付款给报销人。

　　四、总结

　　工会财务管理和报销制度的规范化，是为了保障全体职工的权益和工会的机构正常运作。工会需要建立完整的工会财务报销制度，并严格按照制度执行，在报销过程中更加注重审慎管理，保证报销的合法性、合规性和合理性。同时，需要加强对工会财务管理的监督和评审，确保工会财务的安全性和透明度。

　　财务报销制度及报销流程详细版 21

　　1.财务报销制度的定义

　　财务报销制度是指一个公司或组织针对员工因公产生的费用进行报销时所规定的一套具体的管理制度和流程，目的是为了规范公司或组织的财务管理和实现费用的合理控制。

　　2.财务报销制度的重要性

　　财务报销制度对于一个公司或组织的健康发展至关重要。首先，财务报销制度有助于防范和减少各类未经授权的费用支出，避免公司或组织的财务损失，维护公司或组织的财务稳定。其次，财务报销制度有助于规范员工的报销行为，增强员工的责任意识和风险意识，提高公司或组织的管理效率。最后，财务报销制度有助于减少公司或组织财务管理中的低级错误，避免给公司或组织带来不必要的麻烦和损失。

　　3.财务报销制度的要素

　　一个完整的财务报销制度应当包括如下要素：

　　3.1报销条件

　　公司或组织应当规定员工的报销条件，明确员工哪些费用是可以报销的，哪些费用是不可报销的。一般来说，可以报销的费用主要包括员工因公出差、开会、紧急任务等原因产生的差旅费、交通费、餐费、住宿费、通讯费等，但也要明确这些费用的范围和标准，不能滥用报销权利。

　　3.2报销流程

　　公司或组织应当规定员工的报销流程，明确员工报销所需的文件材料、报销单的填写、审核、报销标准的.制订、报销审核和报销支付等流程。此外，对于特殊情况、特殊费用也需规定相应的特殊流程。

　　3.3报销标准

　　公司或组织应当规定员工的报销标准，明确员工报销各项费用的标准，根据实际情况进行制订。在规定标准时，需要考虑到不同人员、不同地点、不同部门的差异，不能一刀切，应考虑到实际情况进行制订。

　　3.4报销审核

　　公司或组织应当规定员工的报销审核制度，明确审批的流程和环节。对于大额和特殊费用一般需要领导层的批准，避免出现财务风险。

　　3.5报销支付

　　公司或组织应当规定员工的报销支付制度，明确报销后费用的支付方式，及时将符合要求的费用支付给员工，避免给员工带来不必要的困扰。同时，公司或组织也应该加强支付的管理，防范各种财务风险。

　　4.财务报销制度的执行

　　财务报销制度对于一个公司或组织的财务管理至关重要，但制度只是外部规定，最重要的是执行。要保证财务报销制度得到有效的执行，需要做到以下几点：

　　4.1宣传制度

　　公司或组织应当通过会议、培训、内部电子媒体等途径对财务报销制度进行宣传，让员工了解财务报销制度、知道财务报销制度实施的必要性和意义，提高员工的合规意识。

　　4.2建立风险提示机制

　　公司或组织应当建立风险提示机制，识别和预判各种财务风险，防范和控制财务风险。同时，应当建立适当的问责机制，对于违反财务报销制度、给公司或组织带来损失的行为，进行问责。

　　4.3合理化管理制度

　　公司或组织应当根据实际情况，不断完善和优化财务报销制度，提高制度的适应性、实效性和可操作性。

　　5.结论

　　财务报销制度是公司或组织进行财务管理的重要手段，一个完善的财务报销制度不仅有助于规范公司或组织的财务管理，同时也有助于提高员工的责任意识和风险意识。要保证财务报销制度的有效执行，需要公司或组织认真制定、严格执行，并不断完善和优化制度。

　　财务报销制度及报销流程详细版 22

　　一、经费支出项目

　　我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

　　（一）经常性支出项目

　　1.车站报了洪水服务费。主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。

　　2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

　　3.邮政费用:指信件、包裹、货物和其他物品的邮寄费用。

　　4.差旅费:主要包括交通费、住宿费、出差补助、探亲费、保险等费用。

　　5.租赁费:指经批准的临时租赁费。

　　6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

　　7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的.费用。

　　8.生产测试费:主要包括水费、电费、汽油、柴油、黄油、吸管手柄、油漆等业务专用耗材。

　　9.水电费:指局机关和基地办公室的水电费。

　　10.雨量站报汛合同费:主要指雨量站和遥测雨量站的雨量观测和报汛合同费。自动监测水文站设备维护费。

　　11.水文站临时（抢险、维护、观测）服务费:主要包括临时抢险、整站维护、水文观测服务费。

　　12.报汛通信费:主要包括报汛电话费和网络费。

　　13.购置费:主要包括购买单价在1000元以下的小型、零星设备和仪器。

　　14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费（维修材料、车辆、人员差旅费）、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

　　15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

　　16.水质监测费:主要包括水质运行费和采样费。业务费用:包括水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药费、小型仪器购置费、仪器鉴定费等。取样费:包括取样交通费（包括包车、租车）、差旅费和取样人员劳务费。

　　17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

　　18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

　　19.其他:除以上所列项目之外的其他批准报销的费用。

　　（二）非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

　　二、经费支出报销票据要求

　　（一）需要提供正规发票的支出项目，如办公费、邮电费、差旅费（出差补贴除外）、房屋租赁费、全站及维护材料费、水文资料整理费（人员补贴除外）、检测费、水电费、报汛通讯费、购置费、土壤水分系统运行费（出差补贴除外）、车辆运行费（安全奖、驾驶员公里补贴除外）、水质监测费（水质监测费）。水文（站）发生临时抢险、整站维护、水文观测服务费时，应填写水文（站）临时（抢险、维护、观测）服务费收据，并向税务部门索取正式发票。

　　（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

　　（三）凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）;金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

　　三、基地、测站报账程序

　　基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

　　（一）报表审核意见程序

　　1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

　　2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

　　3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

　　4.财务部应核对站、基地的凭证和报表数据，并注明当期金额和当期余额。如发现支出不合理，单据不符，不予报销。如果数据不一致，必须在当期核实。

　　（二）报表具体填列方法

　　1.经费收支情况

　　（1）经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;

　　（2）经费支出合计=报销数额+上交款;

　　（3）本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存（包括：银行存款、库存现金、暂付款等）。

　　2.经费支出报销核转程序

　　（1）测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

　　（2）基地报告，报销金额由基地填写，核转、核退金额由计财局填写。

　　3.驻地报销说明:驻地或基地应说明本期报销需要说明的情况，以便基地和财务部审核。

　　财务报销制度及报销流程详细版 23

　　一、制度适用范围和定义

　　在制定财务报销制度前，需要明确该制度适用的范围和定义。具体来说，需要明确以下几个方面：

　　1.制度适用范围

　　在制度中明确该制度适用的范围，有利于避免制度适用的混乱和不确定性。可以根据组织结构、职能部门等划定适用范围。

　　2.报销定义

　　在制度中明确报销的概念和范围，包括什么是能够被报销的费用，什么是不能被报销的费用等。作为财务报销制度的核心内容，该项需要重点规定和明确。

　　二、报销规定

　　在制定财务报销制度时，需要针对不同的报销项目和费用项制定详细的报销规定。具体来说，可以从以下方面入手：

　　1.报销材料

　　针对不同类型的报销费用，制定需要提交的报销材料，以便于财务部门审核和核对费用真实性。

　　2.报销金额限制

　　在制定财务报销制度时，需要规定每种报销费用项的报销金额限制，以避免因为一些小额报销导致企业的财务成本过高。

　　3.报销时间

　　规定报销时间，可以防止员工将长时间未提交的费用一次性报销，造成企业资金出现困难。

　　三、报销审核流程

　　在把报销规定制定好后，接下来就是建立财务报销审核制度。这一项需要精心设计和安排，以确保报销过程的透明度和合规性。

　　1.报销审批员

　　在制度中规定具体的报销审批员，明确谁可以审批哪些费用的报销，以及需要什么样的审批流程。

　　2.财务审核

　　在财务部门审核时，需要核实报销材料是否齐全，费用是否合理、真实等，以保证企业资金的合理支出。

　　四、报销流程的.优化

　　制度建立完成后，还需要对报销流程进行调整和完善，以提高效率和透明度。具体可以从以下方面进行调整：

　　1.线上报销

　　通过线上报销系统，可以减少纸质材料的使用，提高了报销的效率，方便审批人员核实费用的真实性。

　　2.报销管控

　　可以通过IT系统建立报销流程和物资库存的管理平台，对报销过程和企业财务进行管控。

　　五、制度落实

　　制度的制定只是一个开始，如何将制度有效落实则更加重要。因此，在企业内部需要加强相关人员的培训，加强对制度制定的宣传和推广，确保所有员工能够全面理解和遵守该制度。

　　总结

　　财务报销制度对于企业的财务管理非常重要，对其制定需要科学合理的思考和规划。以上所述，是在制定财务报销制度过程中需要注意的几个方面，而如何紧密结合企业实际情况，建立符合企业管理的完善财务报销制度，则还需要根据企业特定的情况和需求进行深入探究。

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　　一、引言

　　财务报销制度及报销流程是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的正常运营和员工的切身利益。为了让员工更好地了解和掌握财务报销制度及报销流程，本文将从以下几个方面进行详细介绍。

　　二、报销范围及标准

　　1、报销范围：员工因工作需要产生的交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费等合理支出均可申请报销。

　　2、报销标准：根据企业实际情况，制定相应的报销标准，如交通费上限、住宿费标准、餐饮费规定等。

　　3、特殊情况处理：对于一些特殊情况，如外出培训、会议、出差等，需要提前报备，并按照公司规定进行审批。

　　三、票据要求

　　1、票据种类：报销票据包括发票、收据、明细单等，必须真实有效，且符合国家相关法规要求。

　　2、票据填写规范：票据上必须填写清楚费用项目、金额、日期、单位等信息，且字迹清晰可辨。

　　3、票据真实性：票据必须真实有效，如有伪造或变造票据等情况，将视情节轻重进行处理。

　　4、票据累积使用：对于一些连续的.费用，如连续几天的出差费用，可以累积在一起，一次性提交票据。

　　四、审批流程

　　1、部门审批：部门负责人对报销申请进行审核，确保费用合理、合规。

　　2、财务审核：财务部门对票据的真实性、合规性进行审核，确保符合公司规定。

　　3、总经理审批：总经理对报销申请进行审批，做出最终决定。

　　4、电子流程跟踪：通过公司内部系统，可以实时跟踪审批流程进度，确保审批流程的透明化和高效化。

　　五、报销时间与周期

　　1、报销时间：一般情况下，报销申请应在费用发生后一周内提交，特殊情况需提前说明。

　　2、报销周期：财务部门收到报销申请后，将按照审批流程进行审核和处理，一般情况下，一周内可以完成审核并支付款项。如有特殊情况，财务部门会及时通知申请人。

　　六、注意事项

　　1、申请人需如实填写票据信息，如有虚假信息，将视情节轻重进行处理。

　　2、申请人需妥善保管票据原件，如因保管不善造成票据丢失或损毁，公司将不承担责任。

　　3、申请人需在规定时间内提交报销申请，如超时将不予受理。

　　4、财务部门有权对票据进行二次审核，如有异议，申请人需提供相关证明材料。

　　综上所述，财务报销制度及报销流程是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的正常运营和员工的切身利益。通过了解和掌握财务报销制度及报销流程，员工可以更好地为企业服务，提高工作效率。同时，公司也应该不断完善财务制度，加强财务管理，确保企业的健康稳定发展。

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　　为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

　　一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：

　　（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）发票内容应完整:单位名称（均为镇江高等职业技术学校）、日期、汽车（必须填写项目及相关具体名称）、单价、数量、金额等项目填写完整，字迹清晰，金额正确，数字应一致。票据一经涂改即无效。

　　（三）印章要齐全:报销发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章；业务收据必须有省或市财政部门统一印制的财政票据监制章，并加盖财政专用章。发票或收据必须在税务机关规定的有效期内。

　　（四）加班费、补贴、人工费等。按规定支付的应填写十行，按人员开列清单，注明编制单位、标准、工作日，劳务费应注明聘用人员的工作单位。经部门审核后，相关负责人签字，报主管财务负责人批准。

　　（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

　　二、现金、银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2.资金使用部门经理凭已办理报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核准备后，可直接到财务部开具支票、汇票、汇款。

　　3.用支票支付时，应先取得对方的正式发票或有准确的支出金额，出纳应填写日期、金额、用途、收款人姓名等。，而且不允许你开空白支票。

　　（三）领取支票注意事项

　　1、支票不能折叠，密码、日期和金额不能更改。

　　2、每月25日前办理支票转账手续。

　　3.支票应在有效期内使用（转账支票的期限为10天）。

　　4、作废或过期支票将由原单位经办人调换，校外人员不予办理。

　　5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

　　6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

　　三、借款和结账要求

　　（一）借款:如果出差、开会需要，而且数额比较大，可以提前借款。借钱的时候一定要先填好借条，由主管校长和财务负责人签字，才能到出纳那里借钱，但是要提前预约，保证用钱。私房钱是不会借的。

　　（二）因保管不善造成现金损失的，所造成的一切经济损失由经理负责赔偿。

　　（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

　　因特殊情况不能及时结算的，应书面说明，明确具体结算日期（最长不超过三个月），由部门负责人签字，报财务负责人审批。

　　（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

　　（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、经常性支出报销管理

　　（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。

　　（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

　　（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的.签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

　　（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

　　（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。

　　（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。

　　（八）固定资产购建、修理支出:资产接收单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。应附上。

　　（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。

　　五、财务报销流程及相关要求

　　（一）财务报销基本流程

　　报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

　　（二）财务报销相关要求

　　1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

　　2、账单应分别由经理、检验员和见证人签字，并经财务负责人批准。

　　3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

　　6、报销时间:每周三报销，特殊情况顺延。

　　（三）学校财务报销管理制度

　　为了用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学和师生服务，特制定本财务管理制度。

　　1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。

　　2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

　　3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

　　4、学校财务人员严格执行上级的有关管理规定，及时准确地做好资金到户工作，杜绝袖手旁观，违者将按有关规定给予经济制裁。

　　5、学校财务人员严格执行上级指示，管好用好代理资金，严禁乱收乱支。

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　　为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。

　　一、暂借款及预付款审批制度

　　1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

　　2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

　　3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

　　4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

　　5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

　　二、费用报销制度

　　1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

　　2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

　　3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。

　　4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

　　6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。

　　7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

　　8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

　　9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　三、差旅费报销制度

　　1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

　　2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

　　（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

　　（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的'，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

　　（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

　　（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

　　3、差旅费报销的其他规定

　　（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

　　（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

　　（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

　　（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

　　（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

　　（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

　　（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

　　（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。