发票库房管理办法【1】
一、使用发票的各单位应设立发票库房。
二、发票库房的门窗要安装防护网和防盗安全门，配备防火、防盗、防霉、防虫、防鼠等设施，设施受损或用品失效时要及时更换，保证有效，确保库存发票安全。
三、发票保管实行专人负责，发票保管岗要认真登记发票保管台账。发票入库要验收，出库要登记，做到手续完备，责任清晰。
四、各类发票摆放整齐，每类发票按顺序堆放，并设立标志，便于存取和盘查。
五、出入库完毕后应及时清点库存，做到账物相符。年度终了后30日内，要组织人员进行实地清点。
六、库房内不得存入与发票无关的物品，无关人员不得私自进入。
普通发票管理办法【2】
第一章 总 则
第一条 为加强和规范本省普通发票(以下简称发票)的管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《发票管理办法》)和国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
关联法规：
第二条 本办法所称发票(增值税专用发票除外)，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条 在本省行政区域内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人，必须遵守《发票管理办法》和本办法。
关联法规：
第四条 各级税务机关(包括国家税务机关和地方税务机关，下同)依据各自的职责，负责本行政区域内的发票管理工作。
各级财政、审计、工商、公安等有关部门应当在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条 发票由税务机关负责监制。
第六条 在本省内使用的发票的种类、式样、内容以及使用范围，由省税务机关确定。
第七条 对违反发票管理规定的行为，任何单位和个人可以举报。税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章 发票的印制
第八条 发票由省税务机关指定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。
第九条 发票应当套印全国统一发票监制章。全国统一发票监制章由省税务机关根据国家税务总局规定的式样，统一定点制作。
本省发票防伪标志的设置，由省税务机关根据国家税务总局的要求统一规定。
第十条 印制发票的企业应当按照国家和省有关规定，建立健全发票印制管理制度和保管措施。
发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度。
第十一条 印制发票的企业应当按照税务机关的要求印制发票，在印制发票和生产发票防伪专用品过程中出现的错票、次品、废品，应当登记造册，经税务机关核定后，集中销毁。
第十二条 发票应当使用中文印制，有实际需要的，也可以同时使用中外两种文字印制。
第十三条 在本省内使用的发票应当在省内印制;确有必要到外省、市印制的，必须经省税务机关批准。
外省、市来本省印制发票，必须经省税务机关批准。
第三章 发票的领购
第十四条 需要使用发票的单位和个人，应当按照规定提出购票申请，提供税务登记证件或者其他有效，经税务机关审核后，办理购票手续。
第十五条 发票由税务机关统一对外出售。
未经省税务机关授权，任何单位和个人不得对外售发票。
第十六条 发票仅限于单位和个人在本市、县内使用，跨市、县使用发票的，按照省税务机关的规定执行。
单位总机构与分支机构不在同一市、县的，应当分别使用所在地税务机关提供的发票。
第十七条 租店、租柜经营的单位和个人，未经主管税务机关批准，不得使用出租单位的发票。所需发票，按照规定到经营地主管税务机关领购。
第十八条 临时到本市、县以外从事经营活动的单位和个人，应当凭所在地税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购、开具发票。
第十九条 跨市、县从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，所在地税务机关可以根据省税务机关的规定，要求其提供保证人或者交纳不超过1万元的保证金，并限期缴销发票。
按期缴销发票的，解除保证人的担保义务或者退还保证金;未按期缴销发票的，由保证人或者以保证金承担法律责任。
税务机关收取保证金应当开具收据。
第四章 发票的开具和保管
第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
关联法规：
第二十一条 单位和从事生产、经营活动的个人购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十二条 向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，可以不逐笔开具发票，具体办法由省税务机关规定。
第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实填写。
任何单位和个人不得转借、转让、开发票。
第二十四条 单位和个人开具的发票必须加盖发票专用章或者财务专用章。发票专用章式样，由省税务机关确定。
发票专用章或者财务专用章不得在印制发票时套印。如确有需要的，应当报省税务机关批准。
第二十五条 财会人员应当对发票的合法性、真实性和有效性进行全面审核，不符合规定的发票和发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十六条 需要临时使用发票的单位和个人，凭从事经营活动的书面证明，直接向主管税务机关申请开具。
对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征收。
第二十七条 单位和个人在启用整本发票时，应当检查发票是否有缺号、重号等，发现问题，应当及时报告主管税务机关处理。
填错的发票，全部联次应当完整保存。
发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊、电视等传播媒介上公告声明作废。
第二十八条 省际毗邻市、县不得跨省开具发票。如确有需要，由省税务机关商毗邻省、市税务机关确定。
第二十九条 任何单位和个人未经税务机关批准，不得跨规定的市、县携带、邮寄、运输空白发票。
第三十条 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记薄，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第五章 发票的缴销和检查
第三十一条 单位和个人发生转业、改组、分设、合并、联营、迁移、歇业、停业、破产等情形时，应当按照规定办理有关发票的变更、缴销手续。
第三十二条 单位和个人对已经开具的发票存根和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。
第三十三条 单位和个人在发票换版、更换发票监制章或者发票防伪专用品时，应当将未使用的发票登记造册，送主管税务机关销毁。
第三十四条 按照规定终止授权售发票的单位或者授权售发票的单位书面申请不再代售发票的，主管税务机关应当于终止授权或者批准申请的当日收缴其所领发票。
第三十五条 纳税人票货不符有偷逃税收义务嫌疑的，税务机关有权对其进行检查。
第三十六条 税务机关在发票检查中需要核对发票存根联与发票联填写情况时，可以向持有发票或者发票存根联的单位发出填写情况核对卡，有关单位应当如实填写，按期报回。
第三十七条 发票的真伪由税务机关鉴定。
第六章 罚 则
第三十八条 对违反发票管理规定的单位和个人，由税务机关责令限期改正，并按照发票管理的法律、法规、规章的规定实施处罚;拒不改正的，经县级以上税务机关批准，可以在6个月内暂停向其售发票。
第三十九条 税务工作人员在发票管理工作中，乱用职权、弄虚作假、徇私做弊尚未构成犯罪的，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第四十条 对国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票，经省税务机关批准，可以由省有关主管部门自行管理。
第四十一条 本办法由省国家税务局和省地方税务局根据各自的职责范围负责应用解释。
第四十二条 本办法自发布之日起施行。过去本省有关发票管理的规定与《发票管理办法》和本办法相抵触的，一律以《发票管理办法》和本办法为准。
仓库管理制度【3】
为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资和成品流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度：
一、 仓库日常管理
1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片;半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片;财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、退回电机、返修电机应分别建账反映。
2、必须严格按MIS系统和仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入MIS系统，做到日清日结，确保MIS系统中物料进出及结存数据的正确无误。及时登记手工明细账并与MIS系统中的数据进行核对，确保两者的一致性。
3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。铸件仓管员必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向事业部、财务部反映，以便及时调整。
4、各事业部、分厂必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量，有条件单位逐步实行零库存;仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送各事业部领导及财务人员，各事业部对本单位的各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。
二、入库管理
1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续;如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。
4、入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单(在当月票到的可不开)，在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。
5、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的不含税金额一致。
6、因质量等原因而发生的退回电机，必须由技术部相关人员填写退回电机处理单，办妥手续后方可办理入库手续。
三、出库管理
1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料(包括原材料、半成品)出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任(或其指定人员)统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。
2、成品电机发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货,并登记卡片。
四、 报表及其他管理
1、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月27日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。
3、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等)，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。
4、各事业部因客户需要，要求在外设立仓库的，必须报经股份公司主管领导批准后作为库存转移，并报财务部备案，其仓库管理纳入纳入所在事业部仑库管理;外设仓库必须由专人负责登记库存商品收发存台账，并将当月增减变动及月末结存情况编成报表，定期进行盘点清查，每月将各类报表在规定的时间内报送查关事业部及财务人员。
5、仓库现场管理工作必须严格按照6S要求、ISO9000标准及各事业部分厂的具体规定执行。