财务工作总结最新范文

工作总结 时间:2018-02-12 我要投稿

  一、 转股前后所做的工作及待解决的问题:

  20xx年4月22日股权转让协议签定后,开始进行评估、审计并办理各部委变更的相关手续。于20xx年10月26日将工商营业执照变更为内资企业,于是又办理了税务、海关的变更。2006年8月8日“企业国有资产产权登记证”也办理完毕。至此,转股工作基本结束。

  以上所说的只是企业对外的及表面的工作,至于企业内部特别是财务部门还需做大量的工作,虽然已经做了很多,但目前还有部分急待解决的问题,在今年的审计工作中已经显露出来。

  1、 2004年12月至20xx年4月之间总厂、机电分厂“代收代付”的帐务处理的问题,我的意见是如果核对清楚总厂、机电分厂拿出一份资料作为美联公司的记帐凭证,这样美联公司帐目就做实一部分。

  2、 “预付帐款、应付帐款”的核对:美联公司成立时,机电分厂当时已预付的部分货款,后期货款由美联支付,发票有开给机电分厂的也有开给美联公司的,甚至还有欠发票的,如年前我去哈尔滨哈控实业公司对帐就发现有这种情况。如将这些公司的发票追回,有进项票进来,机电分厂就可以给美联公司开票,这样也可以倒一部分帐。

  3、 美方人员遗留的帐务问题:如郭洪斌与彭桂帐上借款6万元,转股过程中拿来的票据大部分不符合财务手续,因此没有冲帐,其他还有部分人员挂帐无法冲回。

  二、 关于审计过程中发现的一些问题:这次审计用了几乎一个星期的时间,到3月23日下午才拿到报告。同时发现了几个问题:

  1、 关于“预收帐款、应收帐款”的问题,即数额太大,我分析由三个原因。第一,由行业特点造成的(我已给会计师事务所写说明,不然人家不给报告);第二,由于部分产品合同是总厂签定的且合资时又没有办理转移,因此部分预收货款还在总厂、机电分厂帐上,发票美联公司已全额开出,形成应收帐款;第三,总厂、机电分厂“代收代付”的帐务美联没有进帐。

  2、 关于“预付帐款”的问题,美联公司成立只有三年,已有部分预付款是三年未回票,此问题我已汇报郑总,也给市场部高部一份明细。待查。

  3、 仓库应建立“产成品”明细帐,要求按部套建帐。

  以上是美联公司财务部目前存在的问题及我个人的一些看法,请董事会研究决定。

  天发美联公司财务部

  20xx年3月26日

 

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