酒店财务分析报告

时间：2024-12-11 07:12:33 报告我要投稿

相关推荐

酒店财务分析报告

　　在当下社会，报告十分的重要，其在写作上有一定的技巧。相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编为大家收集的酒店财务分析报告，希望能够帮助到大家。

酒店财务分析报告

酒店财务分析报告1

　　一、基本经营情况

　　20××年10月份酒店完成客房销售收入59.9万元，完成月度目标任务64万元的93.6%;完成餐饮销售收入37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%;计提租赁收入15万元。合计完成销售收入112万元。

　　1-10月销售任务完成情况表

　　本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例

　　客房收入64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%

　　餐饮收入39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%

　　租赁收入15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%

　　预算外收入15.1

　　合计118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%

　　10月份客房经营成本0.94万元，餐饮经营成本19.25万元，税金6.1万元，经营费用96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开发票税金和处理废旧等营业外收入0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元。与上月相比增加盈利11.8万元。主要是因为收入增加了3.4万元(其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少KTV免租2万元，减少月饼收入9.9万元)。成本减少了3万元(其中客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元)，费用减少了6.2万元(详细分析见费用月度对比表)，以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。与去年10月份相比减少盈利15.2万元。主要是因为收入增加了4.3万元(其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。)成本增加了18.2万元(其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。)，不含装修摊销的费用增加1.8万元(详细分析见费用月度对比表)，以上因素综合起来减少盈利15.2万元。

　　二、客房收入情况分析

　　客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表：

　　与上月份含早客房收入比较表

　　房量入住率房价收入

　　10月自来散客260.5 5.8 240.85 62742

　　协议散客478.5 10.66 223.17 106788

　　会议客户1146 25.53 145.89 167192

　　团队客户1311.5 29.22 134.78 176768

　　中介客户194.5 4.33 226.01 43958

　　其他客户337.5 7.52 126.24 42605

　　小计3728.5 83.06 160.94 600053

　　9月自来散客266.50 6.18 221.49 59028.00

　　协议散客465.50 10.80 201.47 93782.00

　　会议客户1061.50 24.62 144.38 153260.00

　　团队客户1057.00 24.52 131.52 139020.00

　　中介客户62.50 1.45 210.69 13168.00

　　其他客户414.00 9.60 137.19 56798.00

　　小计3327.00 77.17 154.81 515056.00

　　差额自来散客-6.00 -0.38 19.36 3714.00

　　协议散客13.00 -0.14 21.70 13006.00

　　会议客户84.50 0.91 1.51 13932.00

　　团队客户254.50 4.70 3.26 37748.00

　　中介客户132.00 2.88 15.32 30790.00

　　其他客户-76.50 -2.08 -10.95 -14193.00

　　小计401.50 5.89 6.13 84997.00

　　其中散客房减少6间，但是收入增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。协议散客房增加13间，房价提升21.7元，收入增加13006元。由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的。本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%，收入增长30790元。会议、团队的开房量分别增长84.5间和254.5间，增幅分别是8%、24%，收入分别增加13932元和37748元。本月客房收入与上月相比共增加了84997元。

　　与去年10月份相比较，客房收入减少了18.1万元。最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高很多。可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响。

　　三、餐饮收支情况分析

　　餐饮收入与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加6.1万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%。与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的提高。烟酒收入增加3520元，烟酒收入增幅为14.5%，烟酒成本增幅58.4%。本月烟酒实际毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是会团客人增加较多。餐饮成本与上月相比增加3.2万元。主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，说明本月成本控制水平比以前有所提高。

　　餐饮部本月费用列支21万元，与上月相比基本持平。主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上。

　　餐饮部本月亏损4.2万元(含租金分摊和中央空调费用分摊)，比上月亏损8万元减亏3.8万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月。

　　四、费用与上月比较分析

　　10月份酒店产生经营成本20.2万元，与上月成本23.2万元相比，客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元，综合起来成本减少3万元;产生经营费用(不含装修摊销)82.6万元，与上月经营费用88.8万元相比减少6.2万元。

　　10月份酒店在人力资源方面的开支为23.6万元，其中工资20.5万元，社保0.6万元，员工餐费1.9万元，宿舍0.5万元，工会费0.1万元。与9月份人力成本24.8万元相比较减少1.2万元。除了减少中秋福利费1.2万元外，其他人力成本基本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态。可见在目前情况下，人力成本每月要达到24万元左右才能维持酒店正常运转。

　　本月固定费用与上月相比几乎无差别。固定费用在不增加设备设施投入的情况下，一般不会产生大的变动。此项费用不受日常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定费用产生变化。

　　10月份酒店变动费用列支24.1万元，与上月变动费用29.2万元相比减少5.1万元。主要是能耗降低了2万元，电脑款4500元未付，办公费降低了6000元，修车费、费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少。本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了5.1万元，说明本月成本控制还是比较成功的。

　　总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展。这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的`主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步。

　　五、费用与去年同期比较分析

　　10月份酒店产生经营成本20.2万元，与去年同期成本2万元相比，增加了餐饮成本19.3万元，客房成本减少1.07万元，综合增加18.23万元;产生经营费用(不含装修摊销)82.6万元，与去年同期经营费用80.8万元相比增加1.8万元。

　　本月人力费用开支23.6万元，去年同期开支人力费用18.2万元，同比增加5.4万元。其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元，营销部增加4739元，其他部门增加2009元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高。

　　本月固定费用列支48.3万元，去年同期固定费用列支33.2万元，同比增加15.1万元。与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。

　　本月酒店变动费用列支24.1万元，与去年同期变动费用29.3万元相比减少5.2万元。主要是客人早餐、招待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的减少引起变动费用总体减少。

　　本月不含装修摊销的费用总额为82.6万元，其中餐饮部费用20.9万元，客房部分费用为61.7万元。本月客房收入为60万元，收入与费用基本持平。而去年同期费用总额为80.8万元，客房收入为80万元，收入与费用也是基本持平。可见客房部分的经营难度要高于餐饮部分。特别是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额，则客房收入很难保本。虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减----不是赚钱，而是收回本钱。一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回了。

酒店财务分析报告2

　　一、经营概况

　　(一)、经营治理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：

　　20xx年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元;

　　20xx年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万;

　　20xx年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%;

　　20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。

　　(注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。)

　　20xx年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。

　　(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;

　　两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入20xx万元，月平均80万元;会议室收入72万元，月平均3万元。

　　(三)、原材料成本控制较好;

　　餐饮成本率37.5%，水电燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6%人工成本5%。

　　原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。

　　累计餐饮成本786万元，月平均30万元;

　　客房成本(客房吧)20万元，月平均1万元;

　　(四)、20xx年7月至20xx年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。

　　注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)

　　营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)

　　二、导致亏损原因分析：

　　(一)、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%

　　1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%!!

　　其中大厦租金等(不含水电费)1743万元，月平均68万元，占营业收入的45.%

　　经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%

　　酒店内部控制>内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。

　　然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。

　　酒店总面积为12739平米,经营面积为12309平米,按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米

　　按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米

　　上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)

　　每月每平米上交费用达53.39元.天天上交额为2.27万元.

　　在本市同类酒店中明显偏高,而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。

　　具体数据见

　　附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表;

　　附件二：酒店经营部门费用支出明细项目;

　　附件三：每月上交费用具体项目。

　　2、后勤治理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%

　　后勤治理费用一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜在费用负担。

　　具体数据见：

　　附件四：后勤治理费用明细。

　　(二)酒店设施设备陈旧，竞争力不强;

　　周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竞争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。

　　周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竞争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店暖和感以及电梯问题，;酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等

　　所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。

　　具体数据分析见：

　　附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。

　　(三)、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升;

　　1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤;涨价幅度之大可见一斑。但因为竞争激烈，酒店的出品却无法同步调价。

　　2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上;电费已上涨至1.11元/度;有线电视收视费、排污费用均以翻番;单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。

　　(四)社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：

　　酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计20xx年人员工资支出成本约增加15%;而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，20xx预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。

　　三、结论

　　(一)提高经营盈利能力的潜力有限;

　　综观上述，无论是按目前的`成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,而无法彻底扭亏为盈。

　　(二)要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。

　　所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。

【酒店财务分析报告】相关文章：