2016企业季度审计报告范文
导语：季度财务分析，以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。。下面是小编为大家整理的，季度财务分析报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!
季度财务分析报告【范文一】
一、 企业基本情况
甘肃科源工程技术咨询有限公司(以下简称：本公司)，由甘肃科源电力集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于2009年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620000000016417(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：刘海强;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、2013年第一季度业绩摘要：
● 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39
万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。
● 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为
28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。
● 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为 78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。
● 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
● 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24 万元，3月净利为29.24万元
三、企业综合财务状况表
人民币元(特别说明的除外) 未经审计 经审计 资产
流动资产
现金及现金等价物 10829.63 116.79 应收票据、账款 - - 甘肃科源工程技术咨询有限公司2013年一季度财务分析报告 预付款项 - - 应收利息、股利 - - 其他应收款
4574.38 5525.24
存货 - -
非流动资产
无形资产 - -
固定资产 161.59 160.99
累计折旧 66.15 38.05
在建工程 - -
递延所得税资产 - -
土地使用权 - -
预付款项、按金及其它资产
资产总额
权益
本公司权益持有人应占权益
实收资本
资本公积 - -
盈余公积
未分配利润
归属母公司权益 - -
权益总额
负债
非流动负债
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
- - 95.44 122.94 未经审计 经审计 500.00 360.00 8.56 - 990.74 508.33 未经审计 经审计
流动负债
预收款项 - -
应付职工薪酬 18.91 11.02
应交税费 229.40 129.32 一年内到期的非流动负债 - -
其他应付款 13751.83 4756.29 负债总额
权益及负债总额
主要财务状况分析
● 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证
金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;
● 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减
少950.86，主要系在1
● 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公
司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元; ● 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批
准会后提取;
● 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较
好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;
● 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增
加，属合理增加范围;
● 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65
万元，税费随之增加，属合理增加范围;
● 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，
这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;
四、财务指标分析
主要财务指标变化分析
●资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;
●成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控
●总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加
●净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
●销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。
综合损益表
人民币万元(特别说明除外)未经审计经审计 收入 571.99 标书费收入 代理费收入 701.58 预审费收入
其他
成本 515.81 478.01 营业税金及附加 40.50 31.35 管理费用 428.50 422.33 销售费用 52.18 24.33 财务费用 (5.38) 0.06 经营盈利 240.82 93.92 经营利润率 32.56% 16.42% 营业外收入 - -
营业外支出 - 6.13
其中：非流动资产处置损失 - -
除税前盈利 240.82 87.79 所得税开支期内盈利 净利润率 附注：
a) 经营利润率=经营盈利 / 收入净额
b) 净利润率=净利润 / 收入净额
c) 资产负债率=负债总额 / 资产总额
d) 总资产周转率=营业总收入 / 平均资产总额
e) 净资产收益率=净利润 / 平均权益总额
五、重要注意事项
● 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低
500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;
● 一季度提取盈余公积8.56万元
六、本季度财务主要完成的工作
● 完成一季度各月凭证制作及装订
● 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板
● 编制2013年集团公司本部及咨询公司预算报表
● 汇总及上报2013集团公司本部及下属11家子公司预算报表
● 开具2013年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票 ● 配合招标部确认各项保证金的录入
● 编制并录入咨询公司2012年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及
辅助模板
● 协助省公司完成国网公司对甘肃公司2012年报会审工作;编制甘肃公司2012年
清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。
七、存在的主要问题
本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。
八、下一步工作重点及工作建议
● 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月
报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的.重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。
● 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每
包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。
● 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强
资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展趋势。
公司一季度业务回顾及展望
一季度整体财务表现较好，各项经营指标基本完成，虽然资产负债率过高，但绝大部分负债转变为货币资金，加上公司有完善的货币资金管理制度，开设投标保证金专户，所以对经营情况影响不大;五项可控费用指标(见附表)一季度控制情况比较好，为2013年后续经营费用的发生，预留空间较大。
一季度我们的核心业务取得稳健增长，虽然受标书费降价影响，但整体收入情况还是较同期有大幅增加，代理费收入实现2位数增长，这充分说明公司在受政策的不利影响下，逐步转型，积极寻找新的利润增长点，为公司提供更为有效的市场
竞争力。
费用方面，一季度在收入稳步增长的同时，三项期间费用却同比几乎未有增加(主要系人工成本增加，属合理增加范围)，说明公司在充分落实中央提出的“勤俭节约”精神，开源节流，该花的少花，不该花的一分不花的同时，狠抓国网公司提出“三集五大”中的财务管理集约化，对费用实行严格的审批制度，层层抓落实，一级抓一级，领导带头抓的管理办法，为公司利润的稳步、快速增长提供强有力的后勤保障。
总体看来，公司一季度财务情况较好，在集团领导的支持与帮助下，在各部门配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，未来三个季度任务依然很重，尤其是标书费降价后，压力会更大，公司我们财务人员将变压力为动力，做好2013年工作计划，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业治理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
附表： 甘肃科源工程技术咨询有限公司2013年一季度财务分析报告
2013年一季度可控费用表
人民币：万元 预算指标
咨询
集团
实际发生 办公费 10 40
1.91
1.91 会议费 10 48 0 0 0 差旅费 8 15 0.04 0 0.04 运输费 10 30 2.18 10.36 12.54 业务费 10 5 0 1.25 1.25 合计 48 138 4.13 11.61 15.74 咨询 集团 小计
● 一季度各项可控费用指标控制情况较好，未发生严重超标情况。
● 一季度运输费用2.18万元，其中主要是1月份购买油料，花费2万元。
● 一季度办公费用1.91万元，其中主要是公司搬家购买家具等办公用品及相关耗
材所用。
● 因一季度公司业务量较小，但预计下半年业务量会大幅提升，随之相关费用也
会有所增加，所以还要对这五项费用严加控制，以防出现年底费用超标现象。
季度财务分析报告【范文二】
一、 ×××××公司概况
我公司是以生产电子产品为主,以加工半成品为辅的电子产品公司。公司注册资金3000万元,设备先进。主要的市场包括本地市场和国内市场,另外,正积极开发国际市场。公司的主打产品是P1产品,外加开发行业领先的P2、P3产品,实现以高科技产品为主,大众产品为辅的生产模式。公司开源节流，注重员工技能培训，调动员工积极性、能动性。
二、 管理概况： (一)、管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾： 公司总体经营情况：
面对激励的竞争环境，公司始终坚持走以质量取胜的道路，坚持诚信经营的理念，坚持市场份额与经济效益并重的原则，坚持携带经销商、供应商共谋发展，共建双赢的发展模式，依靠自主创新。以主打攻势生产销售P2、P3产品，第九年初推出市场，争取先机。公司开源节流，争创更高利润。公司实现销售收入8609.5万元，比上年增长454.6%，实现利润4786.61万元，比上年增长5408.17万元，净资产收益率达670%，取得了良好的经济效率，进一步巩固在行业的地位。 2、公司主营业务及其经营状况
公司主营业务范围：生产电子产品，主要生产P2、P3产品。生产所需的原材料比预算中昂贵，库存等费用也上升了，成本上升会给公司经营带来很大的压力，但也有利于加快行业的整合速度。
面对激烈的市场竞争，面对行业进行快速整合的市场格局，公司紧紧依“技术、管理、营销”创新来提升公司的管理水平和综合竞争能力，不断提高品牌的影响力和含金量。
(二)公司未来发展的展望
1、公司市场份额将进一步提高。第十年，公司将继续坚持以技术质量取胜的发展思路，坚持自主创新，坚持精品战略，不断提升产品的技术创新能力和质量水平，不断提升格力品牌的知名度和含金量，不断完善独具特色的营销模式，抓住空调行业快速整合的机会，进一步提高市场份额，巩固行业领先地位。
2、加速开发国际市场。出口方面，随着与海外客户交流的不断增加，公司的技术质量
优势越来越得到海外客户的认同。因此，公司P3产品价格比国内同行高一些，客户也愿意接受。第九年订单大幅增长，预计至少增长30%。
3、未来两年资本性开支增大。随着公司销量的不断增大，公司也将相应投资增加产能，同时为了进一步提高技术质量水平，降低成本，确保稳定可控的关键原材料的供应，公司希望投资提高生产设备的先进性。
综上所述，第十年年公司经营具体目标是：销售收入增长25%以上，利润增长15%以上。
三、 财务报告 1) 审计意见：
审计意见：标准无保留审计意见 2) 财务报表： 比较资产负债表(第九年)
比较利润表
会工02表
第九年12月31
编报单位：E孚电子股份有限公司 日 计量单位：万元
附注说明：第九年应纳税所得额=第九年利润总额-第八年净亏损
四.整体财务状况分析 (一). 财务状况评述： 1.财务结构范围合理
第九年，本公司总资产11478.08万元。其中，负债4481.43万元，占资产总额的39.0%;所有者权益6996.65万元，占资产总额的61.0%。 负债项目增长比较快： 2.所有者权益增长比较快
第九年总资产为11478.08万元，较第八年增长53.6%;负债总额4481.43万元，较第八年增长18.8%;所有者权益总额为6996.65万元，增长率为89.1%。可见，所有者权益增长比较快。公司以股权融资方式为主，表明外部投资者对我公司的未来经济效益持看好心态，公司的经营给股东很大的信息。 (二).资产状况分析 1.流动资产比重最大
资产总额11478.08万元，其中流动资产8261.60万元，占总资产的72%;长期投资1200万元，占总资产的10.5%;固定资产1596.48，占总资产的13.9%;无形资产及其他资产400万元，占资产总额的3.5%。从资本结构看，流动资产和固定资产占的比例相对较高，流动资产和固定资产的质量和使用效率对上市公司的经营状况起决定性作用。
2. 流动资产增长最多最快
第九年公司的资产比第八年增长53.6%。资产的变化中流动资产增长最多,为8261.60万元,。流动资产的增长幅度为175%，主要是信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，存货类资产的增长幅度明显小于流动资产的增长,说明公司存货不足，市场风险将增大。其中固定资产出现负增长，说明公司变卖了固定资产，公司的资本减少。
(三).负债与所有者权益状况分 1.所有者权益大于债权人权益
第九年公司负债总额4481.43万元，其中,流动负债为3561.43万元，占资产总额的31%。长期负债及其他为920万元,占资产总额的8%;公司所有者权益为6996.65万元,占资产总额的61%。从负债和所有者权益构成来看,公司承担的所有者权益所占比例最高,即公司的经营压在股东对公司的信任上，不是一件很有保障的事。流动负债也占比较高的比重，对公司的债务风险起决定性作用。 2.负债与未分配利润增长比较大
从负债与所有者权益占总资产比重看,第九年公司的流动负债比率为31%，长期负债比率为8%，所有者权益的比率为61%。说明公司经营性负债水平比较高,日常生产经营活动重要性增强,风险增大。在负债和所有者权益的变化中,流动负债增长表明公司的短期融资活动增加,经营业务波动性较高。公司长期负债增长,该项数据增加,表明公司借助增加部分长期负债来筹措资金,说明公司的发展对长期负债的依赖性有所增强。
第九年公司未分配利润比去年增长了2637.32万元，表明公司当年增加了较大的盈余，未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上,公司长期和短期的融资活动比去年有所增加。公司是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。
五.经营成果总体评述：
公司总体经营是扭亏为赢，不仅弥补了上年600多万的亏损，还净盈利3296.65万元，可谓成绩可佳，主要是因为今年公司的销售产品多样化，以销售P2和P3产品为主，这两个产品的销售价格都比较高，而我公司占的市场份额较高，所以总体的盈利就上升了。可见，我们上一年以主打攻势研发P2产品的战略是正确的。公司的成绩骄人，总的竞争能力在E区排行第二。
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