内控实施工作方案

内控实施工作方案

　　做工作方案前可以通过案例分析、案例对比预想可能出现的问题。当一个项目被提出时，我们需要先准备多份工作方案以供参考，那么你知道工作方案如何写吗？下面是小编帮大家整理的内控实施工作方案，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

　　内控实施工作方案 1

　　根据《国家税务总局办公厅关于印发〈20xx年大企业税务风险内控调查工作方案〉的通知》(税总办函[20xx]219号)，结合国家税务总局20xx年大企业税收管理工作绩效考评重点任务，制定本方案。

　　一、调查对象

　　确认调查对象的原则如下：税务总局定点联系企业在京成员企业;具有一定的经营规模;具有实体经营业务;在所属集团层级较高;纳入税务总局部署的20xx年税务风险管理专项工作的集团成员优先。根据上述原则，纳入本次内控调查工作范围的企业共计19户。

　　二、工作内容

　　(一)开展大企业税务风险管理专项培训

　　风险内控调查是开展税务风险管理工作的基础。为推进20xx年大企业税务风险管理工作质效更上一个台阶，使得具体从事大企业管理工作的人员尽快掌握税务风险管理工作方法，6月下旬，将对参与20xx年大企业专项工作的业务骨干进行集中培训，学习大企业分集团、分事项管理工作方法，通报整体工作方案。

　　(二)开展分户案头分析

　　在此阶段不与企业联系，根据已掌握的资料，梳理企业经营、纳税总体情况，主要包括以下内容：经营范围，主营业务类型和流程，收入规模，纳税规模，关联申报情况，资产损失申报情况，享受税收优惠情况，接受税务机关专项检查、评估、审计、稽查情况，重大涉税事项，系统中体现的企业修改申报表、缴纳滞纳金和接受罚款的情况，管理中发现的其他问题等。通过梳理上述内容，总结企业内控可能存在的风险。

　　(三)督导企业填写信息表和调查问卷

　　及时与企业沟通，宣传内控调查工作目的和阶段性工作安排，引导企业做好《大企业税务风险内控调查基础信息表》和《大企业税务风险内控调查问卷》的`填写。

　　(四)审阅、复核信息表和调查问卷内容

　　1.审阅。结合案头分析结果，从以下几方面审阅信息表和调查问卷的填写情况，要求企业补充、修改或加以说明：

　　1).完整性。是否存在漏填项目;

　　2).合规性。是否按照填表要求填写;

　　3).逻辑性。是否存在回答相互矛盾的情况;

　　4).一致性。是否存在与案头分析结果不一致的情况。

　　2.复核。采取约谈企业或者实地核实的形式，结合问卷回答情况，与企业不同部门和层级的人员面对面复核;由企业人员就内控部门设置、制度安排进行整体描述;对企业就调查问卷回答有相关制度的，查阅有关文件规定，确定是否与企业人员描述相符;重点了解税务风险内控制度建设、部门设置及其运行状况。

　　(五)分析汇总调查结果

　　结合案头分析结果，对调查取得的各类信息进行整理、分类、汇总，对调查结果进行综合分析，初步判断企业税务风险内控机制情况，分户形成《xx企业税务风险内控调查报告》，调查报告应包括以下内容：企业税务风险内控建设基本情况;通过内控调查反映出企业可能存在的涉税风险;对企业内控建设的改进建议等。20xx年8月10日前将调查报告、《信息表》和《调查问卷》报送至市局。

　　三、工作要求

　　(一)高度重视专项工作。税务风险内控调查是基层税务机关新接触的工作事项，同时也是今年总局大企业税收管理工作绩效考评重点任务。各单位应高度重视此项工作，成立工作小组，认真学习工作方案，积极参加市局组织的专项培训，将工作方法运用在工作实际中，有效推进内控调查的开展。

　　(二)加强国地税协调。调查过程中，应加强国地税沟通协调和信息共享，避免多头索取资料、频繁下户核实的情况。要充分利用系统中已经掌握的信息，在调查过程中，除有必要向企业核实外，应做到系统中已有的信息不要求企业报送。

　　(三)发挥中介机构专业力量。可以积极借助企业聘请的中介机构的专业力量，积极开展协调合作，共同推进税务风险内控调查工作。

　　(四)强化工作成果应用。各单位应认真分析内控调查结果，科学评判企业内控机制水平，提示企业相关税务风险，充分发挥内控调查在全流程税务风险管理工作中的重要作用。

　　四、绩效考核

　　根据税务总局确定的20xx年大企业税收管理工作绩效考评重点任务，成立内控调查专项工作评审小组，对各单位内控调查工作的完成数量、进度和质量分项打分，向绩效办报送考评结果。

　　内控实施工作方案 2

　　一、集团内部控制工作组织架构及层级职责

　　内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。

　　决策层面包括：总经理办公会、内控及风险管理委员会；管理层面包括：内控及风险管理办公室、内控工作小组；执行层面包括集团本部各职能部门和

　　成员企业各业务单位；监督层面是集团审计部（在业务上接受审计委员会的指导与监督）。

　　通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。

　　（一）集团总经理办公会

　　是集团公司最高决策机构，审批内控最终工作成果。

　　（二）审计委员会职责

　　对内控工作进行业务上的指导与监督。

　　（三）内部控制及风险管理委员会职责

　　负责内部控制的建立健全和有效实施；审议年度内控评估报告及全面风险管理报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案；有关内部控制及风险管理的其他事项。

　　（四）内部控制及风险管理办公室职责

　　研究提出内控与风险管理的政策、制度、工作范围及工作计划；负责内控与风险管理工作的运行管理；组织记录、评估内控设计及操作的有效性；针对内控及风险管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改；提交年

　　度内控评估报告及全面风险管理报告；指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作；就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责；及有关内部控制与风险管理的其他事项。

　　（五）内控工作小组职责

　　组织内控具体操作方面的工作，包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；反馈内控缺陷、将工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题；内控工作文档管理；为内控合规性提出建议等。

　　（六）内审部门职责

　　作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。

　　（七）各职能部门及业务单位职责

　　为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。

　　各职能部门及业务单位的'职责主要是由内控及风险管理员协助完成。

　　根据集团发[20xx]199号文《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》，内控及风险管理员职责包括：

　　1、联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资料；

　　2、协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制措施，协助记录本单位业务流程（包括制作业务流程图、风险控制矩阵、内控问题记录表，进行穿行测试、差异分析，提出整改建议或方法等）；

　　3、协助本单位负责人确认流程记录文件，协助测试本单位内部控制系统的操作有效性；

　　4、协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等；

　　5、协助组织本单位风险事件信息的收集、整理及报送；

　　6、协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工作；

　　7、协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案；

　　8、协助编写本单位风险事件案例。

　　9、协助编制本单位内控及风险管理报告。

　　10、组织安排与内控及风险管理相关的其他工作。

　　由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。

　　二、集团内部控制体系的建立健全

　　（一）集团本部

　　1、工作范围

　　集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面（即本部职能梳理和流程优化）两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

　　依据内部控制指引，相关工作内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统，此外还将增加：税务管理、国有产权管理、账销案存资产管理、成本费用管理的内容。

　　2、工作阶段及时间

　　（1）前期准备（5—6月）

　　《企业内部控制规范》启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。

　　（2）项目计划和现状分析阶段（7月）

　　通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，了解内控要素现状，研究提升方向，制定实施方案。

　　（3）内控设计有效性评估阶段（8—9月）

　　根据计划阶段的方法论，开展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制核心文档。

　　（4）内控执行有效性评估阶段（10月）

　　识别关键业务控制，进行执行有性效测试。

　　根据控制

　　（二）内部控制实施的方法

　　1、不兼容职务相互分离控制，要求各单位按照不兼容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

　　不兼容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

　　2、授权批准控制要求各单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。

　　3、会计系统控制要求各单位制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

　　4、预算控制要求各单位加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。

　　5、财产保全控制要求各单位限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。

　　6、风险控制要求各单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

　　7、内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

　　8、电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

　　内控实施工作方案 3

　　一、目的

　　为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，公司特制定《xx内部控制体系建设实施方案》，实施内部控制体系建设工作

　　二、主要内容

　　按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

　　三、组织机构保障

　　为确保公司内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，经公司研究决定，设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

　　内控建设领导小组组长由公司总经理担任，是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

　　内控建设领导小组下设内控建设执行小组，内控建设执行小组组长由副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

　　1、内控建设领导小组

　　组长：

　　副组长：

　　成员：

　　2、主要职责：

　　1）负责确定本次内控体系建设的范围；

　　2）负责明确本次内控体系建设的总体目标；

　　3）负责确定本次内控体系建设的整体部署；

　　4）负责本次内控体系建设的其他内容。

　　3、内控体系建设执行小组

　　组长：

　　成员：

　　4、主要职责

　　1）负责内控体系建设成员的职责分工；

　　2）负责确定本次内控体系建设的具体时间安排；

　　3）负责组织公司内部资源的'协调，并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；

　　4）负责审核本次内控体系建设费用预算；

　　5）负责本次内控体系建设的其他实施工作。

　　内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作，确保实施阶段工作组的顺畅运行

　　四、内控建设总体规划

　　内控建设工作涉及公司运营管理的全过程，包括各个层面、各类业务、各项制度流程，涉及面广，内容庞杂，按照股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于20xx年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部控制手册》。

　　五、实施步骤

　　根据xx公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划20xx年4月初启动，具体按以下步骤实施：

　　项目时间工作内容阶段成果

　　1、20xx.4.01—4.07启动部署阶段成立公司内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作

　　2、20xx.4.08—4.20调研摸底阶段内控测评报告

　　3、20xx.4.21—5.10内控缺陷整改阶段形成整改报告

　　4、20xx.5.10—6.30初步形成《内部控制手册》试运行阶段初步形成《内控手册》并试运行

　　5、20xx.7.01—8.30《内部控制手册》定稿阶段最终形成《内控手册》终稿

　　6、20xx.9.01—12.30评审阶段通过评审

　　六、具体实施步骤和计划

　　1、启动部署阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤；

　　2）成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；

　　3）组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。

　　2、调研摸底阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈，了解公司现有内控制度，分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；

　　2）组织内控专业培训，加深公司员工对内控的了解；

　　3）分析公司内部、外部的风险因素，编制《风险清单》；

　　4）同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流，形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

　　3、内控缺陷整改阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）全面落实整改：根据内控缺陷整改方案，各相关部门和单位逐一整改，完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；

　　2）定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度，并由内控执行小组监督整改完成；

　　3）整改效果评估：综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估，形成《内部控制缺陷整改报告》。

　　4）提交整改报告：将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

　　4、初步形成《内部控制手册》试运行阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部控制手册》，记录关键性的内控活动，主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时总结内控体系建设经验，有效促进内控体系长效机制的建立；

　　2）公司试运行《内部控制手册》，充分测试《内部控制手册》风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率，并根据试运行的情况对内控手册进行修正；

　　3）下发《内部控制手册》，下发的范围为本次纳入实施范围的单位；

　　4）各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设办公室，由综合办公室进行汇总整理。

　　5、 《内部控制手册》定稿阶段

　　该阶段主要依据在试运行阶段的结果，搜集各部门、各单位以及员工对内控手册的修改意见，整理并与股份公司内控办公室进行沟通、协商、讨论并汇报给内控建设执行小组审核，根据执行小组的意见予以修订，编制公司《内部控制制度》正式稿

　　6、评审阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）公司依据企业内部控制配套指引中的评价指引要求对公司的内控建设进行自我评价，并编制20xx年《内部控制自我评价报告》，在通过公司审议后披露；

　　2）通过股份公司内控体系建设审核。

　　公司内控体系建设是在股份公司领导下，由公司总经理批准通过，该方案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真组织学习，高度重视，集中精力、统筹资源，有效推动内控体系建设工作，确保这项工作的顺利开展实施。

　　内控工作是上市公司必须要开展的一个重要而基础的工作，这次培训是一个很好的机会，应高度重视。我们的内控工作开展的水平不高，真正运行和把握的体系性东西要提前心中有数。建议提前把内控内涵预习一下，我们存在的问题和困惑要整理出来，以便学习过程收获更大，具体问题可以当面请教和讨论。请运营部准备一下我们内控工作的工作思路和方案。结合学习，在5月份我们专题议一次。

【内控实施工作方案】相关文章：

学校创卫实施工作方案06-10

关于双减实施工作方案06-19

内控评价报告01-29

内控自我评价报告_企业内控自我评价报告10-05

内控工作汇报03-27

内控制度范本07-18

内控工作总结07-06

银行内控报告10-07

内控工作汇报11-27

内控审计报告07-11