国际结算方式的风险管理策略论文

国际结算方式的风险管理策略论文

　　国际结算方式的风险管理策略论文【1】

　　摘 要：随着经济全球化的进程不断加快，国际间的贸易交流与合作也越来越频繁，但是在国际贸易不断发展的同时，也存在着一些问题，这些问题的存在将会严重影响国际贸易的进一步发展。

　　本文将结合国际贸易发展的现状，对国际结算方式的风险管理进行仔细的研究，并提出合理的风险管理策略，促进国际贸易的有序发展。

　　关键词：国际结算方式;风险;管理策略;分析研究

　　国际结算是国际贸易中的一个重要环节，同时也是关系着国际贸易是否成功完成的关键步骤。

　　一般来说，国际贸易结算分为无形的贸易和有形的贸易两个主要类别，通过国际结算的实现，可以促进国家间的经济交流，实现国际金融的流动。

　　但是面对国际结算中存在的风险，必须要加以重视，采取合理的方案，来对进出口企业进行管理，进一步减少国际结算风险的影响。

　　一、国际结算方式中存在的风险因素

　　1.托收方式中存在的风险因素

　　对于托收方式的国际结算来说，它得以实现的基础是商业信用，通过建立商业信用，来促进贸易的实现。

　　简单来说，就是采取先运输商品后付款的方式，这种方式使得商品输出方需要承担巨大的贸易风险。

　　这种托收的国际结算方式的风险体现在：如果采购方出现延期付款或者是不付款的情况，那么一旦商品输出方出现资金链断裂的情况，就会给生产商造成严重的财务危机;除此之外，如果采购方并没有获得本国的一个进口许可证，那么就会导致货物无法进入，这就会给输出方带来严重的风险，所以必须要托收方式中存在的风险因素，进行充分的考虑。

　　2.汇付方式中存在的风险因素

　　汇付也是一种常见的国际结算方式，一般采取的汇付方式就是预付货款与货到付款两种。

　　预付货款就是指先交付一部分定金，余款要等到货物到达后没有出现任何质量问题，在交付剩下的款项;而货到付款，则指要等到收货方收到货物后，并且进行确认后再将款项汇至出口商。

　　简单来说，这两种汇付方式都不利于出口商的利益，因为一旦进口商认为货物存在问题，那么就会全部退回，这样一来就会给出口商造成严重的经济影响。

　　首先是运输费用的问题，出口商需要承担全部的运输费用;其次是出口商还要对回收货物进行一定的安置，这也同样需要提供一定的资金，所以说，汇付方式中也同样存在着风险因素。

　　3.信用证方式中存在的风险因素

　　对于信用证的国际结算方式，虽然可以提供一定的信用保证，但是信用度往往会低于商业信用，所以利用信用证结算的方式仍然存在着众多的风险因素。

　　这些风险因素主要表现在以下几个方面：第一，银行并没有制定出严格的付款约束条件，虽然信用证的各个形式手续都是齐全的，但是并没有起到任何实质性的作用，该信用证的本质就是赋予申请人单方面的优势，成为了一种可以撤销的陷阱;第二，在目前的国际贸易中，出现了伪造信用证的现象，进口商一般采用伪造的信用证来骗取出后商的货物，给出口商带来较大的经济风险。

　　二、国际结算方式中的风险防范对策

　　1.托收方式的风险防范对策

　　对于国际结算中托收方式的风险防范对策来说，出口商首先要对进口企业的信誉度进行一个调查，在确保进口方的信誉度之后，在进行交流合作，进行货物的出口运输，这样一来就是国际结算的风险大大降低;其次，还要对进口企业所在国家的进出口政策进行一个详细的了解，熟悉各个进口的环节和流程，这样就可以避免因为进出口的政策性问题导致货物被退回或者无法进入境内的情况。

　　通过以上两个步骤，就可以很好地降低国际结算的风险。

　　2.汇付方式的风险防范对策

　　对于汇付方式中存在的风险因素，要想更好地减少风险因素的存在，首先同样需要对进口企业的信誉度进行一个广泛的调查，确认进口企业的信誉度之后在进行贸易合作;其次，出口商可以采用福费廷或银行保函等方式来转嫁风险。

　　使用福费廷出口商可以转嫁商业风险、利率风险给包买商，同时能够获得无追索权的出口贸易融资来减轻资金压力，这样一来就可以很好地解决汇付方式的风险问题。

　　3.信用证方式的风险防范对策

　　对于信用证方式的风险防范来说，首先要对进口商家出示的信用证进行一个严格的审查，确保信用证的真实性，一个重要的鉴别方式就是进口商家出示的信用证要与进出口双方签订的贸易合同部门内容相同，这样就可以在一定程度上对假的信用证进行区分。

　　除此之外，还要对信用证的办理部门进行过一个严格的管理，这样就可以保证信用证的真实性，大大降低了信用证方式的风险影响。

　　三、国际结算中的风险管理策略

　　1.对贸易合作国家的具体风险进行评估

　　对于国际结算来说，一个主要的减少风险因素的方案就是要对贸易合作国家的具体风险进行一个科学有效的评估，这样就可以减少风险发生的可能性。

　　例如可以对当地的一些经济政策、交易风险进行评估，评估出进行国际结算的风险度的高低，来进行参考。

　　2.双方签订官方承保的信用保险

　　在国际结算中，除了要对贸易合作国家的具体风险进行评估之外，还需要进出口双方签订一个官方承保的信用保险。

　　这个信用保险就对出口商起到了一个降低风险的作用，如果外贸企业在贸易过程中由于风险而遭受的损失给予相应的补偿，这样一来出口商的经济损失就可以大大降低，最大程度降低国家风险。

　　3.交易前与贸易国签署协议

　　最后进出口企业还可以在双方进行交易前，与贸易国家政府签订合作协议，这样一来交易双方的贸易行为就受到了官方的合理保护，为出口国家进行权益维护起到了一个法律保护的作用。

　　四、结语

　　通过本文的研究发现，在国际贸易结算方式中存在着一系列的风险，通过对这些风险影响因素的分析，制定出合理的解决措施，促进贸易双方利益的保护，同时进一步促进国际贸易的发展。

　　参考文献：

　　[1]蒋勇.国际结算基本方式的适用及其影响因素分析[J].黑龙江对外经贸，2012(12)：61-62.

　　[2]冯俊萍.不同国际结算方式的海外应收账款风险管理[J].财会月刊，2013(20)：59-60.

　　[3]王敬粘.三种主要国际贸易结算方式的风险及防范[J].中外企业家，2013(20)：54-55.

　　[4]高增安.国际贸易付款方式的理性选择[J].国际商务研究，2002(2).

　　国际结算方式的选择与风险防范【2】

　　【摘要】面对日趋激烈的国际市场竞争，除了传统的价格竞争、质量竞争之外，选择结算方式也成了一种重要的竞争手段，且每一种结算方式都有其潜在的风险，与此同时，出口竞争的方式日益多元化，竞争的层次也越来越深，传统的国际结算方式已不能满足竞争的需求，对于我国出口企业如何选择结算方式，直接决定了出口方在切实履行合同项下约定义务的同时，能否顺利实现自身的权利意图。

　　特别是在当前金融危机形势下，分析如何进行国际结算风险防范措施的研究有着极其重要的现实意义。

　　【关键词】国际结算 结算方式 结算风险 风险防范

　　目前我国最普遍使用的国际结算方式有，信用证、托收、汇款、保函、保理等种类。

　　一、主要国际结算方式选择的分析

　　1.汇付结算方式的分析。

　　显而易见，“预付货款”，即“前T/T”，是一种对于出口商较为有利的结算品种。

　　而“后T/T”，即“货到付款”，则刚好相反，是一种有利于进口商，而不利于出口商的结算方式。

　　当前，在进、出口贸易中，还有一种沿用“国内贸易”的结算办法。

　　一般而言，这种贸易结算方法，预付“定金”的数额的多少，要是买卖双方的信任程度而定，有相当的伸缩余地。

　　2.托收结算方式的分析

　　国际贸易中“托收结算方式”的优点是显而易见的，手续迅捷、简单。

　　在一般情况下，“即期交单付款”的托收结算，出口商是有一定的保障的，即，不会受到“财货两空”的损失。

　　进口商只要付了款，或者进行了“承兑”，就可以得到代表“货权”的单据。

　　此一做法，相对于“汇款结算方式”要安全得多。

　　但是，“托收结算方式”对于出口商来说，就较为不利了。

　　因为卖方能否按时收回货款，完全取决于进口商的信用。

　　3.信用证结算方式的分析

　　“信用证结算方式”的优点是不言而喻的。

　　其主要弱点有：(1)由于信用证结算方式是一种纯粹的“单据买卖”行为，因而，进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据，可是，并不一定能得到与单据条款完全相符的货物;(2)信用证业务中，有可能存在欺诈。

　　(3)出口商在履行信用证条款时，由于种种原因，造成“单证不符”，导致开证行的拒付;(4)开证行和进口商可能无理拒付或无力支付等等。

　　在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式(通常如此)，也可以根据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，活鱼利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。

　　因此，在进行国际结算方式的选择上，应多加注意：(1)加强客户资信调查，建立规范的客户资信管理体系。

　　(2)做好出口经营前的市场风险调查。

　　(3)认真制订出口合同条款。

　　(4)适当投保出口信用保险。

　　(5)选择国际保理作为结算方式。

　　(6)健全内部信用管理制度等等。

　　然而，面对日趋激烈的国际市场竞争，除了选择结算方式也成了一种重要的竞争手段，每一种结算方式都有其潜在的风险。

　　而在金融危机的严峻形势下，我国加大出口结算风险的防范显得尤为重要。

　　二、国际结算中的风险防范

　　托收结算中的风险防范

　　托收是由出口商开出汇票，委托出口地银行通过其在进口地的联行或代理行向进口商收取货款的结算方式。

　　由于托收结算方式是一种商业信用，其信用保证较差，会对进出口商主要对出口商带来损失。

　　一般来说，承兑交单方式由于其收款安全系数小，许多企业都采用付款交单方式。

　　其实，付款交单也有风险，这种风险我们称之为“国别习惯风险”，即有的国家的商业银行强调“当地习惯”，强行把付款交单改为承兑交单，尤其是远期付款简单中，其结果必然是延期收款中收不到款。

　　而对其的防范措施有：

　　(1)注意该对进口商的资信调查，根据进口商的资信能力确定适当的授信额度和托收方式，并尽可能争取自己投保险。

　　(2)在托收委托书中明确指示，如进口商全称和详细地址、交单条件、拒付证书及拒付后的货物处理、指定需要时的代理等，以免钱货两空。

　　(3)尽量选择即期付款方式，对于有些国家的所谓“当地习惯”，应视情况在托收委托书中注明。

　　2、信用证结算中的风险防范

　　信用证是商业银行应进口商的要求，对出口商开出的承诺在一定条件下保证付款的信用文书。

　　在我国国际结算业务中，主要以信用证方式为主，因而在信用证业务中问题最多。

　　主要种类有例如：伪造信用证诈骗的风险、出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险、“软条款信用证风险、国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险等等。”而针对信用证风险的防范对策有：

　　(1)在出口贸易结算中，要审核国外开证行的资信，尤其对于那些政治、经济局势不稳、外汇管理较严的国家的开证行，更要谨慎从事。

　　对于风险较大的开证行开具的信用证，我国银行一般不易做打包放款、亚辉融资业务，如果出口商坚持融资，可以国际上知名的大银行加具保兑。

　　(2)在出口贸易结算中，审核国外开来的信用证。

　　主要审核其信用证的真实性、有无撤销、有效性、一致性、有无过分条款以及是否有“软条款”的存在，以免到时使出口企业钱货两空。

　　(3)在进口贸易结算中，我国进口商要谨慎审核国外出口商的资信。

　　在实际中，许多诈骗案件都是由于国外客户的资信了解不够所致。

　　(4)在进口贸易结算中，要谨慎合理地制定信用证条款。

　　信用证条款不能与合同矛盾，但可能相互补充。

　　在实际中，可以在不违合同基本规定前提下适当加若干条款。

　　如何防止国外出口商以次充优，可以再信用条款中规定对方出具SGS检验证书或对方国家官方机构检验证书，证明内容包括货物品质、数量、包装等，为了防止出口商短装货物，还可以要求对方出具的检验方证书。

　　同时，在收到议付单据时，还可请我国驻外领事馆商务人员或有关国际机构人员到起运港查询是否在那一天有该货船运货出航。

　　3、票据结算中的风险防范对策

　　票据时国际结算的重要支付凭证，它包括汇票、本票、支票三种，其中使用最为广泛的是汇票。

　　目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。

　　通过银行转让票据，是国际贸易双方的债权债务得以清偿。

　　因而票据就代表金钱。

　　正因为这一点，国内外不法分子把目光盯上票据做文章，利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。

　　对票据结算中的风险防范有：

　　(1)对于资信不好的客户交来的票据要仔细审核，了解票据的来源和用途，有疑问的要确认后再处理。

　　(2)对于票据表面的真实性进行认真审核，如是否签字、印章是否规范、金额日期等是否被涂改等。

　　对于金额较大的票据要查出票银行，核实其真实性。

　　(3)企业在收到国外票据时，应及时交银行审验或托收票款。

　　国际结算业务是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债券债务的清偿，它以国际贸易为前提，又是商业银行的一项基础业务类属中间型业务。

　　由于国际结算本身有国际性、科学性、融资性、知识性和惯例多、发展快等特点。

　　使国际结算中产生的风险具有以下特点：涉及范围的国际性与结算方式的结算工具有相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性、表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性等。

　　国际结算过程中存在多重风险，但风险不等于损失，操作得当，风险可以预防，可以转换为收益;如不当，风险即会成为损失。

　　随着中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济将会有更快的发展。

　　这一切为国际结算业务的快速发展提供了有利条件。

　　而随着金融体制的改革、对外商投资企业结售汇的全面实施、经常项目下的人民币可自由兑换、国外金融机构的进入，从风险角度讨论和研究国际结算业务将成为各商业银行竞争的热点。

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