审计报告

离任审计报告

时间:2022-07-31 10:41:33 审计报告 我要投稿

离任审计报告范文

  在不断进步的时代,报告的用途越来越大,报告具有成文事后性的特点。那么报告应该怎么写才合适呢?以下是小编精心整理的离任审计报告范文,仅供参考,大家一起来看看吧。

离任审计报告范文

  离任审计报告范文 篇1

  我于20xx年8月-20xx年2月担任县xx局局长,20xx年2月因工作需要调任县xx主任。根据领导干部任期经济职责审计实施办法的要求及县审计局文件精神,现将本人任期内的工作情景汇报如下:

  县xx局于20xx年7月与县xx局分离出新组建而成的。主要负责研究提出全县煤炭行业国民经济和社会发展战略,中长期规划和年度发展计划,承担煤炭生产安全地方监管职能,依法检查煤炭企业的安全生产状况,负责特种人员的培训考核和发证工作。在县委、县政府的正确领导下,在县委组织部的关心、支持和监督下,我坚持立足监管职能,团结干群一心,紧紧围绕“安全第一、预防为主”的安全生产方针政策,认真贯彻落实各级关于煤矿安全生产的指示精神,切实解放思想,坚持科学发展观,以项目建设为第一抓手,以安全生产为第一工作,以维护企业稳定为第一职责,真抓实干,勇于创新,争创一流,开创了经济发展和社会效益共赢局面。

  20xx、20xx年全市、全省小煤矿安全管理现场会在我县召开,推广了我们的成功经验,兄弟县区先后莅临我县参观学习。20xx年荣获县政府安全生产先进单位,20xx年被陕西省煤炭局评为安全管理工作先进单位,20xx年被咸阳煤矿安全监察分局评为安全生产管理工作先进单位。20xx-20xx年连续三年被县委、县政府评为目标管理先进个人。

  “礼貌创立没有最好,仅有更好。”我们根据形势变化,不断调整礼貌创立资料,把抓素质、树形象作为礼貌创立的重点,努力开创物质礼貌、政治礼貌、精神礼貌的新局面。任期内,我始终做到思路清晰,主次分明,整体联动,协调推进,加大工作力度,从点到线,从线到面,全面构建煤矿安全工作新格局。

  一、抓好班子,带好队伍,树立机关良好形象

  一是加强组织建设。我从上任开始,就注重班子建设,在局班子自身建设上经过落实各项管理制度,对局班子成员的思想、作风、纪律进行了全方位约束。同时改善领导方法,引导大家不断加强学习,努力提高领导艺术和领导水平,进一步增强班子的凝聚力和战斗力。在中层干部建设上我以机构改革为契机,调整科室人员使其知识结构、专业结构得到最大的优化,大大提高了中层干部的整体水平和素质。在一般干部调整上,我尽力做到促进人员合理流动,实现人力资源的优化配置,经过坚持不懈的加强班子和队伍建设,为全县煤炭事业的发展供给了强有力的组织保障。

  二是加强作风建设。在全局开展“给一张笑脸、递一杯热茶、做一件实事、保一份满意”的“四个一”活动,严格遵守社会公德和公务员行为规范,提速工作过程,提高工作质量,做到随到随办、急事急办、特事特办,局班子以身作则和优良的工作作风,为全局工作人员树立了榜样,工作上一呼百应,力争上游,构成了勇于创新、争创一流的团队精神。

  三是加强行业管理。充分发挥指导、管理、监督、协调、服务作用,促进了煤炭企业的安全和谐发展。

  四是强化基础设施建设。任期内,改善了办公环境,装修了办公室,购置了办公桌椅,添置了电脑,购买了小车,固定资产得以增值,树立了较好的机关形象。

  二、规范执法,理顺管理,促进煤炭工业健康发展

  为规范执法,我坚持从基础抓起,逐步推进规范管理和行政执法工作。

  一是加强法律法规清理,明确执法依据。将行政许可、行政处罚的事项、标准、依据等以及各股室的主要职责、办事资料和程序、服务承诺等资料进行了公布,简化办事程序,提高行政效率,理解群众监督。

  二是强化培训,提高素质。按照要求,安排组织专业人员参加了执法学习培训,执法人员均办理了《行政执法证》;

  三是加强学习,规范执法行为。利用每周五学习时间,认真组织机关干部学习《行政许可法》、《行政处罚法》等相关法律法规。经过自学和辅导相结合的方式,提高了执法者的素质,规范执法行为,在执法过程中坚持礼貌执法,亮证执法。我任期内未发生一齐因安全执法引起的社会矛盾和纠纷。

  三、廉洁自律,规范守纪,互融共进勤政廉政

  在加强勤政廉洁建设中,我始终坚持了三个观点:

  一是坚持党风廉政建设与安全工作的统一性。从本质上认识党风廉政建设与对煤矿安全工作的促进,从而增强党风廉政建设的自觉性;

  二是增强党风廉政建设与履行职责的互融共进性。把党风廉政建设作为履行职责的基本保证和重要基础,要求班子成员和干部职工在履行职务和职责过程中自觉严于律已,维护党风、政风、行风的纯洁;

  三是坚持党风廉政建设与工作实际的关联性。加强党风廉政建设的根本目的是为了规范“两权”运行。在整体工作部署上,我始终把党风廉政建设当作全局工作上的一个重要环节、一同部署、一样督办检查,在具体操作上,我力求做到带头守纪,以身作则:以“三律”约束自我,一是按守则自律。

  上级规定不准做的我坚决不做,上级要求到达的我尽力到达,不违章、不违纪、更不违法,力争做一个称职的`带头人;二是用制度自律。我严格按县委、县政府及本局制定的廉政措施办事,在各种重大问题上都经局党组或局长办公会研究决定,不搞“一言谈”,力求秉公办事。异常是在经济问题上大的支出,都是经局长办公会议决定;三是以“局长”自律。一局之长应当是本局干部职工的表率,三个礼貌建设的领头雁,所以,我在研究问题、处理事情当中,凡要求群众做到的,自我先做到,不以“局长”自居,但以“局长”自律,讲奉献,珍惜党和人民给予的荣誉和权力,较好的发挥了示范作用,促进了全系统党风廉政建设工作的不断加强。

  回顾任职以来的履职经历,我感到既充实,又欣慰,我和全体同志们一齐并肩战斗,不仅仅增进了了解,沟通了思想,建立了友谊,获得了许多良师益友,也获得了许多的启示,工作本事也得到必须提高。概括起来有两点启示:

  一是靠信念成就事业。刚上任就感到担子重,压力大,矛盾多,困难大,但我坚信有组织的正确领导,班子的精诚团结,能够说,信念让我成就了一些事情,而在事业推进的过程中又进一步坚定了信念,磨练了意志;

  二是靠工作统一思想。我深切感到,我在工作上做出的一些决策,从机构改革到机关管理和日常工作,存在一些正常的工作分歧,方方面面也有一些不一样意见,但我及班子成员并没有把精力耗在无谓的争议上,而是在工作实践中逐步加深认识,增强了解,最终到达共识,把各方面的进取性、创造性凝聚到一齐,有力推动了各项工作健康稳步发展。

  离任审计报告范文 篇2

  我们接受委托,对任职期间xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行情况,以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责,我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。

  我们依据《审计法》《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》及《中国注册会计师审计准则》等有关法规制度,重点审计了xxx任职期间该单位的资产负债情况、收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在审计过程中,我们结合贵单位实际情况,实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

  一、基本情况

  1、单位基本情况:

  2、人员编制情况:

  3、《章程》规定法人代表xxx的职权:

  4、工作职能:

  5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据:

  6、xxx个人情况及任职(文件)规定:

  二、审计情况

  我们对xx任职期间(年...年)个会计年度的经营情况进行审核,以接任前年度的经营情况作为基期指标;以截止年12月31日财务报表反映的资产状况作为基准日;以截止年12月31日的财务报表反映的资产状况作为考核评价数据;分析任职期间的.资产变动情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务管理制度执行情况,完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。

  现将审计情况报告如下:

  (一)任职期间的总资产变动情况及对比(明细对比固定资产、存货、资金等,可用经济技术指标代替)

  (二)任职期间负债变动情况及对比

  (三)任职期间净资产情况变动及对比

  (四)任职期间收入情况变动略)

  (五)任职期间费用支出变化情况及对比略)

  (六)任职期间职工薪酬情况变动及对比略)

  (七)任职期间管理指标变动情况略)

  (八)任职期间完成目标任务情况对比(与计划对比)

  三、财务管理执行情况

  总体上讲:(根据相关测试证明)该单位执行财务管理制度良好,基本上能严格执行事业单位会计制度;内部财务管理基本完善;管理制度相对健全;固定资产报废审批程序合理完善,制度、程序执行到位。详细情况如下:

  1、管理制度方面:

  2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试:

  四、审计中发现的问题

  (一)、内部管理及内控制度方面

  (二)、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面

  (三)、会计科目运用、账薄、税务方面

  (四)、流程管理制度和出入库手续方面略)

  (五)、其他事项

  五、审计评价

  xxx任职期间,认真学习,贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策,遵守职业道德,积极带头组织职工参加和开展各项学习教育活动,并获得多项优秀组织奖和单项奖,廉洁自律,不存在严重违反财经纪律行为。

  六、审计建议

  1、加强资金管理。审计中虽未发现有小金库,但不能因此放松对各办的资金监管,应继续强化财务管理和制度执行管控。

  2、对财务人员定期进行业务培训,提高业务素质。

  3、加强统计报表管理,健全统计报表体系,提升科学管理信息化水平。

  离任审计报告范文 篇3

  我自20xx年12月起担任XX支行行长至今,负责该行的全面工作,在这一年多的时间里,在上级行党委的正确领导下,我团结全行员工认真完成各项指标,取得了较好的成绩,下面我就任职以来的履职情况述职如下:

  一, 基本情况

  永安市XX支行成立于20xx年12月25日,占地面积862平方米,现有ATM机1台、存取款一体机2台,自助终端1台,网银体验机1台,是一个全功能的营业机构。

  现有员工9人,其中女员工8人,占比88.89%,全部为大专以上学历,是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。

  做为第一任支行长,我在感到压力重大的同时,也感受到行领导的信任与支持,因此我始终兢兢业业的工作,勤勤恳恳的努力,带领XX支行本着以“客户为中心”的服务理念,积极主动的发展各项业务

  二、任职期限内工作及职责履行情况

  (一)业务发展情况:

  目前XX支行只开办了个人负债业务:

  1、金融资产:20xx年12月至20xx年5月31日,在一年多的时间里,支行金融资产累计净增达6120万元,其中储蓄余额净增4188万,理财类资产结余1932万,其中基金结余489万,

  理财结余1257万,国债结余184万;在全区自营及代理网点中名列前茅;发展5万以上VIP客户300户,金融资产达4599万。

  2、信用卡:做为个金业务收入的有效补充,在开业之初就响应支行精神,将该类业务做为重中之重来抓,截止5月31日,信用卡累计进件1676张,发卡1479张,总授信额度4975万元。

  3、中间业务:截止5月31日,XX支行累计销售理财业务7039.9万。

  4、聚丰资产:在第三季“聚丰行动”活动中,XX支行金融资产净增全省排名第13名,并获得第四组营销奖励。

  5、电子银行:累计发展网银20xx户,手机银行1970户。

  6、客户结构:XX支行目前有客户数3013户,其中5万以上客户数300户,资产达4599万,30万以上中高端客户30户,资产达1755万。

  7、卡业务:从开办至5月,累计发放绿卡2249张,目前结存卡户2145户,卡均余额7330元,在永安辖内自营及代理网点中排名第一。

  (二)在思想工作方面:我始终坚持勤政廉洁,努力提高自身素养。做为一名党员,时时以共产党员的标准严格要求自己,廉洁自律。不计个人得失,团结同事,尊重他人,能和同事打成一片,办事公道正派,责任不推诿,

  遇难不回避。作风民主,善于在自己身边营造一种活泼、宽松、进取的工作氛围,调动各方面的积极因素,形成工作合力,推动工作顺利进展。在日常工作中,我认真学习掌握党和国家的方针、路线、政策,深刻领会上级行的战略部署和要求,通过政治理论学习,不断提高自身的思想素质,并结合实际,将所学知识不断的应用到实际工作中。

  (三)内部控制管理

  我始终坚持经营与管理并重,管理是为了更健康发展的经营理念,不断强化内部管理:

  1,在大力发展业务的同时,注重内部管理工作,坚持每周一次的学习制度,使员工牢固树立了安全就是效益的思想。

  2,开展形式多样的内控教育活动,以制度为中心的管理教育活动,增强员工的风险防范意识,提高员工的职业道德水平。

  3、开展了案件隐患学习制度,我行每月针对内控、案件隐患进行了学习和分析,进一步加强内部控制制度教育,建立健全内控管理体制和工作机制,促使我行内控管理水平有一个新的提高。

  4、加强对问题的整改,针对自查或上级行检查发现的问题及时进行整改,并整理汇总,定期进行学习,杜绝屡查屡犯情况的发生。

  (四)合规风险防范

  我认真组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规章制度,充分认识到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用,将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合,带头学习并贯彻执行各项规章制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁,共同守规,营造合规氛围。按要点逐条对照,定期开展自查,将合规进行到底。

  (五)提高服务水平

  “卓越的银行源于卓越的服务,卓越的服务源于卓越的员工”,XX支行始终坚信服务的好坏决定了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念,因为心中装着客户,才会为客户着想,才会有笑得自然、说得中听,做得开心。做为一家新成立的支行,只有让客户感受到我们的专业和热情,享受到宾至如归的感觉,才能够留住客户,才能够实现支行长期高效的发展。为了做好服务工作,支行对员工们提出以下要求:一是热情服务,时刻保持灿烂的微笑面对客户,让顾客一来到网点,就好像回到家一样的温馨,来到柜台,就好像见到友人一样的亲切。以此留住客户,和客户建立长期良好的关系。二是主动服务,客户一到网点,大堂经理就上前欢迎并引导客户,让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后,都会主动迎接客户,请其入座,

  以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆,着正装,优雅大方,让客户来到XX支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”,即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。

  正因为她们的优质服务,XX支行在省行开展的网点转型、服务检查、神秘人检查中,都获得了优异的成绩,并在服务会议中得到了上级表扬。

  (六)履行社会责任,加强企业文化建设

  在做好业务发展的同时,支行还注重社会责任的履行,部分员工开始自发的履行一些自己力所能及的社会责任,涌现出了不少感人事迹。客户经理XXX从20xx年开始,先后资助了四名困难儿童,帮助他们完成学业,但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供帮助的点滴,而是默默地付出,直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举,她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。相信有了这份正能量,XX支行必将承担起更多的`社会责任,为社会做出更多的贡献,也相信在团队中有这种关爱之心,必将使这个集体越发的强大,这种“关爱精神“的聚集必将引领我们取得更辉煌的成绩。

  20xx年经过大家的共同努力,XX支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号,接下来我们还将继续努力,争创更高级别的荣誉。

  三、存在的问题和不足

  回顾这一年多的工作,在取得业绩的同时,也存在着一些问题,主要表现为以下几点:

  1,员工培训力度不够,培训方式单一,培训效果较不理想。

  2,柜员操作及业务技能有待进一步提高,岗位练功组织次数较少。

  3、客户经理综合化程度有待提高,客户经理业务素质不全面,仅停留在传统的一些个金业务上,不能适应新业务的全面发展。

  3,风险防控水平还需进一步提高,全员风险意识需要不断增强。

  以上是我担任XX支行支行长至今的履职报告,在今后的工作中,我将继续坚持“以客户为中心”的服务理念,加快业务发展,努力完成上级下达的各项指标,牢固树立“以利润为导向”的经营发展理念,不断强化风险防控能力、优质服务能力、制度执行能力,为实现XX支行的快速发展而努力奋斗。

  离任审计报告范文 篇4

  集团董事会:

  根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监水落同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与水落同志交换了意见,现将审计情况报告如下:

  一、概况

  水落同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月

  二、考核指标完成情况

  1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为: 万元。实际完成 万元,其中XXXX年 万元,XXXX年 万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

  2、预算执行情况,水落所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出 万元,也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。

  3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并通过了合作方的尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完成xx房产的改制工作。

  4、集团预算管理已搭建了初步的框架,今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系,在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。

  5、制度建设,集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度,集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行,集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化,这将全面提升集团财务信息质量。

  6、财务分析,我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析,对集团往来账的清理还有好多工作要做,目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

  7、XXXX年X月至X月,集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排,财务人员队伍相对保持了数量稳定,但财务人员进出比较频繁:20xx年有新进财务、融资人员10人,离职7人,05年1-4月,新进2人,离职1人。

  三、任期内主要工作业绩

  水落同志在任期内工作认真负责,带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动,主要管理业绩如下:

  1、开拓融资渠道,新辟融资主体。

  在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候,集团融资工作难度加大,在水落总监的努力下,集团仍融资 万元,除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;房地产融资受限制,集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台,争取到 万元的融资,较好地满足资金需求。

  2、强化基础管理,推进制度建设。

  集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐,如期完成拟稿、审议和定稿工作,并制定集团统一的会计核算办法,同一集团会计政策,明确集团会计信息质量要求。

  3、积极探索海外资本运作之路。

  围绕集团海外资本运作计划,财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组,在XXXX年X月通过尽职调查,并开始着手有关公司股权结构调整工作,已完成XX房产的转制手续。

  4、税务筹划得到高度重视。

  XXXX年增设专人负责税务事务,先后安排多次培训,并实施了多项税务筹划方案,有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

  5、预算管理作用得到进一步发挥,拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

  四、主要工作不足

  1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系,能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的.下发,正推动构建这一体系的努力,但财务人员的频繁变动,财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注,目前提供的会计信息及其质量,还不能很好地服务于集团的决策。

  2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化,财务总监在这一方面需有更大的决定权,对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少,流动频繁,财务组织体系不稳定。

  3、融资平台建设未能满足集团发展需要,资金调度仍需更加科学、有效,对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化,使融资工作难度加大,任期内集团融资目标经调减,完成情况仍不理想,银企关系还需要进一步加强和改善。

  五、水落同志对集团财务工作的建议

  经与水落同志交换意见,水落对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议:

  1、加强财务基础工作,建立财务基础工作考评体系,建立会计问题解答制度,不断提高会计信息相关性、及时性,更好地为集团战略决策服务。

  2、推进税务筹划工作,目前也有些思路和操作,包括设立贸易公司和销售公司的做法,包括拟收购一家建筑公司的思路,通过与房地产相关的产业延伸,搭建税收筹划的平台,充分利用税法留给我们的操作空间,减少和降低税收成本,创造税收价值。

  3、破解融资难题,拓展融资渠道。各地区融资环境不同,在项目投资决策时,要评估投资环境,并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入,要充分评估需要与可能,从集团发展的实际情况出发,寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

  4、完善预算管理体系,目前的预算仅占小部分,销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系,预算执行情况表要包含集团全部收支,准确监测集团现金流,切实发挥预算的作用。

  5、加强财务团队建设,以前会计人员偏紧,相互之间沟通和交流不充分,今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍,确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

  为更好地做好集团高管(地区公司主要负责人)任期经济责任审计,建议集团完善高管定期述职制度,其述职报告应提供书面材料,并作为重要档案存档,审计时可供查询。

  由于执行审计师曾经是财务管理部总经理,离开该部门尚不满一年,提请报告使用人注意本报告的独立性。

  ABC集团审计部

  XXXX年X月X日

  离任审计报告范文 篇5

xx集团监事会:

  本审计小组按照xx集团管理干部辞职、离职、离岗审计规定的责任要求,对珠海市x电子工业有限公司、珠海市x电器有限公司和珠海市x贸易有限公司三家xx集团子公司财务副总张xx在20xx年x月x日至20xx年x月x日共x个月期间的财务活动进行离任审计。

  本次审计主要采取先由财务内部工作人员自行全面清查并形成自查报告,审计主审人员根据自查报告的重点、难点、疑点内容在审计项目负责人的协助和指导下予以复查,以形成此报告。根据综合的自查报告和复查报告内容,特做出如下审计报告:

  一、财务会计现行基本情况

  1、财务组织结构及职责分工的状况、财务组织结构及职责分工的状况在此期间,财务部对内部组织结构及职责分工多次进行了反复调整,在业务相同的情况下,财务人员由原来的9人增加到现阶段的12人。目前的财务组织和职责分工虽趋稳定,但没有优化人力资源。

  2、会计核算的基本情况、会计核算的基本情况因内部核算方法或程序反复变化,造成会计核算和对帐滞后,经常出现总帐与明细帐不一致的情况。外部对帐因财务与采购两部门职责分工不明,不能很好履行对帐职责,给资金支付的安全造成不少的隐患,目前财务部对会计核算和对帐投入很大的精力,以改善财务管理的被动局面。

  3、资金管理的基本情况、资金管理的基本情况我公司前期的资金支付,先按正常的程序办理好审核和签字,再由财务副总根据支付重点、资金状况和紧张程度分配使用资金;而本期间的`资金支付只要财务副总一经签字,无须分配资金,直接付款。对代理商的信用额度也大幅增加,现阶段公司已进入营销旺季,有限的资金不能及时收回。

  4、成本费用控制的基本情况、成本费用控制的基本情况财务部针对成本费用的控制,采取了一系列的改革措施和方案,起到一定的控制效果,但在实施过程中因多方面的原因,后期效果不显著。截止目前,成本费用控制尚未得到根本性转变。

  二、资产及负债状况的审查

  1、货币资金的审查、货币资金的审查20xx年7月份初三个公司库存现金余额为1187万元,到了20xx年7月末余额仅为233万元,期间现金净流出总额954万元。下表为与直接经营责任不相关的各项资金收支明细:

  从上表中可以计算:

  直接经营现金净流出=954+345–620–506—9=164万元。

  以经营现金流的角度看,此期间的直接经营造成现金资产减少164万元,表明公司的生产经营是没有带来现金净流入的(破除了财务副总一直宣称生产经营所得的现金流维持了公司的其它非经营支出),因此说明在此期间需要不断地投入资金才能维持运转,这对于公司资金不宽裕的条件下,是一个值得警惕的信号。

  2、应收帐款的审查:

  20xx年7月初x电器公司与x贸易公司合计应收款余额为46万元,而20xx年7月末余额为499万元,应收帐款净增加453万元,其中,我公司发入信用额度在10万元以上的几家详见下表(金额为万元)

  在清查中发现,公司大额信用额度发放时,没有信用额度大小的审批程序。多数代理商要求被我公司管理层口头承诺给予政策满足。

  3、个人往来债权的审查(金额单位为元):

  个人往来借款增加2万元无法追回,主要原因是借款过多和未及时清理所致。

  20xx年7月末借支余额异常或可回收风险较大的个人往来清单:xx。

  4、预付帐款的审查:

  基本电器公司16年7月初余额62万元,17年7月末余额为186万元,增加124万元。增加的付款主要是预付手机款23万元、泰利来97万元及未开发票已付款4万元。

  1)在采购业务中发生的多付款但尚未了结的债务人清单:

  此类多付款主要原因是付款审查不严,以及付款后采购数量不足或因品质问题退货所致。

  2)在采购业务中发生货款已支付但尚未开发票的债务人清单:

  5、存货的审查:

  20xx年7月初x电器公司存货余额为825万元,20xx年7月末余额为1432万元,存货净增加607万元。存货的总帐与明细帐、明细帐与实物帐虽然在x个月份不一致,但总体能保持帐帐相符和帐实相符。根据此次仓库清查,库存呆滞品及品质有问题的成品总数为6085台,其成本金额为130万元(另附明细清单);库存呆滞材料金额156万元(另附明细清单),主要原因是销售预测不准,取消订单造成多余材料库存无法消化。

  6、应付帐款的审查:

  20xx年7月初x电器公司余额为534万元,20xx年7月末余额1328万元,应付帐款净增加794万元。因应付款很少与供应商对帐,所以对应付帐款的准确性无法判断。

  三、成本费用及利润的审查

  1、此期间合并的主营业务收入10775万元,合并主营业务成本8997万元,销售毛利率16.5%,前期毛利率20%,毛处率下降了3.5个百分点,下降幅度为17.5%。2、在制造成本方面,此期间自生产总量89万台,材料成本总额5245万元,直接工人费用1247万元,制造费用合计847万元,制造成本总计7339万元。与20xx年7月初数据相比如下表:

  在此期间的营业收入比前同期增长近10个百分点,制造费用比重下降0.6%属于正常区间;但材料比重和人工费比重反而增加了,说明期间的材料采购过程管控、材料利用率以及制造车间的人力资源利用等方面,表现得比前期要差。

  3、在此期间,合并的营业费用为739万元,其中日常营业费用404万元,月平均开支31万元(别附明细表)。合并管理费用为1604万元,其中日常管理费用支出832,月平均开支64万元(另附明细表)。合并期间费用中的月平均工资支出65万元,与前同期的月平均支出53万元,每月多支出12万元。与期间增值和业绩近10个百分点相比,效率和效益都降低了,说明公司的人力资源管理和利用反而退步了。

  四、本期财务期间主要不当支出或未了结的重要事项:

  1、x机型的版权费60万元支出;

  2、为了准备上ERP系统,预付软件款12000元(实际未上);

  3、贸易公司免税咨询预付款20万元,尚未收回;

  4、多付货款与欠增值税销项发票,有26万多元尚未了结;

  5、已离职的人员的借支无法收回(收回的可能性很小)。

  五、财务管理及相关经营管理的建议

  1、首先对财务内部组织进行人力资源整合,将现有的财务部成立两个职能不同的科室即会计室和财务室,会计室专职经营核算报告工作及对国家机关、上市母公司报告和外部审计;财务室专职资金管理、实物资产的周转和利用、债权债务处理、各子公司资产整合、项目可行性的参与与预测、成本费用的控制、年度资产负债及利润的预算编制等。职能科室分开后,会计室岗位分配5人(设会计经理一人),财务室岗位分配4人(设财务经理一人),另公司设财务副总一名统一领导会计室和财务室。因此,将现有的12人缩减到10人即可。

  2、货币资金的规划与控制是公司财务管理的重点,在我公司资金不充裕的条件更是如此。不仅要进行周规划、月规划,也要进行年度计划和预算。在经营活动中要尽量增加对债权人的信用,减少债务人对我公司的信用。在资金的支付计划中,财务副总应有相当的决定权。因此,建议制定货币资金收支审批程序制度,以保障资金有序循环。

  3、会计核算体系应予以调整,新机电产品及其电子材料成本价格由计划成本核算改为定额成本核算,成本费用的明细归集与控制由会计核算系统内,转向体外由财务室承接;要对会计核算职能瘦身,同时增强财务管理职能。

  4、继续规范和完善财务日常工作程序和各项内控制度,如职员借款及核销规定、对帐程序管理规定、采购付款程序及品质扣款处理规定、实物资产监管与利用规定、代理商信用额度管理规定、采购及销售价格财务执行管理规定、单据文件签字职责分配与责任管理规定等。

  5、严格执行财务收支的相关程序和规定。要积极与债权债务人或各部门相关职责人员及时协调处理,尽量减少公司不应有的损失。在处理问题时,结合实际情况做适当的灵活处理,但应控制在基本原则范围之内。

  6、人力资源成本一直是公司管理的重点和难点项目。建议对经理、副总级管理层对相应的职能部门人力成本费用进行弹性考核。同时取消计调部和生产部,统一成立制造部,现有的计调部的仓库记帐职能划归财务部的会计室,实物资产管理职能划归财务部的财务室,其物资调度职能的领料和搬运划归制造部。这样既减少了人员配置,又形成了有效的内部牵制。

  7、公司要完善职责岗位的责任追究制度,公司的各项经营活动在财务的相关数据上反映的问题在前期已经出现,通过本次审计,老问题依然出现,而且问题越积越多,如仓库的呆滞存货的产生以及长期存放、个人借款额度过大和不能收回、采购发票不能收回、不当预付款和多付款、品质检验失控、技术开发失误、不当信用额度的发放的等等。

  以上的报告内容是根据财务部门和相关业务部门人员提供的业务数据情况,按照内部审计程序进行了必要的审查和验证,基本真实地反映了张xx在此期间的财务活动。本次内审过程中财务副总张xx一直未现场配合(实质已离职),若有其它重要隐情,造成此报告有结论瑕疵的,不在本审计责任之内。

内部组负责人:xx

内审组项目人:xx

内审组主审人:xx

离职财务副总:xx

20xx年x月x日

  离任审计报告范文 篇6

  一、严格执行组织人事制度,确保选人用人不失察

  在市住建局工作期间,我严格执行各项组织人事制度,特别是干部选拔四项监督制度,着力规范选拔行为,把好选人用人关,所有干部选拨任用通过竞争上岗的方式,符合组织程序和规定,未出现一例违纪违规行为。一是严格遵守干部选拔规定。严格按照《党政领导干部选拔任用条例选》的规定,始终坚持“德才兼备,以德为先"用人原则和“革命化、年轻化、知识化、专业化”用人导向,明确选人用人的条件,公开选拔任用的职位、职责和资格,规范选人用人各个环节的程序,严格选人用人纪律,确保选人用人的公信度。二是采用竞争上岗的方式选拔干部。任期内,我主持制定了《加强城管系统干部管理的意见》、《市住建局机关人事管理制度》、《市住建局竞争上岗实施办法》等一系列干部选拔任用管理制度,规定凡是有职务空缺的,一律采取竞争上岗的方式,通过笔试、演讲、民主测评和党委会讨论研究、组织考察等程序,选拔合适的干部到相应的岗位上来。20xx年7月~20xx年6月,我们通过竞争上岗的方式选拔副科、正科级干部20人,竞争上岗率达100%.三是强化干部任用工作监督。按照阳光、透明和公正的`要求,局纪委、监察室全程参与,对选拔任用的岗位、报名人员、竞争考试情况、民主测评得分等进行公示,在加强自我监督的基础上,扩大社会监督,做到公平、公正、公开。同时,并加强干部综合考察,全面衡量所选拔干部的能力作风,确保所选干部思想好、能力强、作风硬、业务精,经得起考验、经得起磨练、经得起检验。

  二、严格执行机构编制制度,确保人员配置不越界

  在市住建局工作期间,经历了20xx年机构改革,新“三定"方案将原市数字化城管指挥中心并入市住建局,将原市数字化城管监督中心更名为市数字化城管监督办公室,在市住建局挂牌,实行市住建局一个党委领导的体制。无论在改革前后,我都始终严格执行有关机构编制制度和要求,从严、从紧、从简控制机构设置和人员编制,保持人员编制、机构设置、主要职能的科学性和合理性,没有违反机构编制纪律的行为。一是全面落实机构编制管理要求。坚决贯彻执行机构编制管理有关方针、政策和规定,不断增强机构编制管理意识,严肃机构编制纪律,切实做好机构编制管理工作,促进各项工作的开展。二是着力把好人员编制关。根据新“三定”方案,市住建局内设10个处室,行政编制39名,市数字化城管监督办内设4个处(中心),行政编制24名,副处级以上行政领导职数9名,科级领导职数30名。市住建局直属分局定编35人,为事业编制,参照公务员管理,内设3个大队,科级领导职数9名。目前,市住建局实有内设机构10个处室,在职在编人员39人,副处级以上领导8人(含20xx年以后3名军转干部),科级领导15名,工勤人员3名.市数字化城管监督办实有内设机构4个处(中心),在职在编人员24人,副处级以上领导2人,科级领导10人,工勤人员2名.直属分局现有内设机构3个大队,在职在编人员30人,科级领导干部7人。所有人员均在“三定”方案规定内配置,所有人员变动的增减编手续,都严格按照审批程序,办理审批和备案手续,没有乱报批等现象。三是着力把好机构职责关。认真履行“三定”方案规定的职责,没有超越“三定"方案规定的职责行使职权。同时,按照有关文件精神,加强对市环卫处等事业单位机构编制管理的指导和监督,确保城管系统机构编制管理工作上规范、上水平。

  三、严格执行财务经济制度,确保廉洁从政不松懈

  在市住建局任职期间,我严格遵守各项财经法规和纪律,加强财务管理,建立和完善财经管理使用制度,从严做起,从己做起,带头制止各种铺张浪费行为,没有发生贪污、挪用、截留、私设小金库等违法违纪行为。一是建立完善财经管理使用制度。按照国家经济政策和财经法规要求,制定《加强机关内部后勤服务管理的意见》等一整套管理制度,加大固定资产、车辆、接待、财务报销管理的力度,明确固定资产的购置、登记、保管、使用、报废等程序和要求,对接待对象、标准、审核进行细化和限定,确保每花一分钱有章可循、有据可考、有责可查.在财务管理方面,制定和完善《扬州市住建局财务报销管理办法》,实行“一支笔”审批,对于办公用品采购及车辆维修、保险等,凡单笔开支500元以上的,需监察室参与审核签字,方可报销,杜绝不合理支出。在本人任期内,各项固定资产购置均符合规定,部分费用指标有所结余,账面金额反映真实,无资产流失、截留资金和私设小金库等现象.二是实行重大项目集体会审机制。对重大工程、重要事项、大笔开支实行集体会商制度,凡金额超过10万元以上的重大开支,一律经过局长办公会或党委会讨论研究,集体决定.在我任住建局长、数字化监督办主任职务期间,涉及办公用品、基建、办公楼装潢改造等方面,凡可采取招标方式的,统一采取招标的方式,由市招投标中心统一招标。凡不需要经过招标程序的,统一采取议标、比标等措施,确保各项开支合理、合法、合规范。三是加强纪律监督.对所有重要事项、重大工程、大宗开支,均实行局纪委、监察室全程参与机制和公示制度,由局纪委监察部门进行把关,杜绝以权谋私、以权谋利、权钱交易等现象。同时,强化领导经济责任追究制度,实行经济责任、经济行为、财务审核、纪律监督“四个公开”,在本人任职期间,未发生一起经济责任事故。

  离任审计报告范文 篇7

  根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字()第1号,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于XX年4月5日至4月10日,对xx分社主任进行了离任审计,自XX年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对自XX年6月至XX年12月期间,所担负的.内控制度管理的履行职责情况,查阅了自XX年6月至XX年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与交换了意见。现将审计有关情况报告如下:

  审计对象的基本情况及审计范围:

  基本情况

  xxx,女,19xx年5月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。

  信用社基本情况

  信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。截止XX年12月底,各项存款3878万元,其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805万元,其中不良贷款1877万元,不良率为66.92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。

  审计范围

  本次审计对主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

  审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。

  离任审计报告范文 篇8

  离任财务审计报告 某某集团监事会:

  本审计小组按照某某集团管理干部辞职、离职、离岗审计规定的责任要求,对珠海市某电子工业有限公司、珠海市某电器有限公司和珠海市某贸易有限公司三家某某集团子公司财务副总张某某在 20xx年*月*日至 20xx年*月*日共*个月期间的财务活动进行离任审计。

  本次审计主要采取先由财务内部工作人员自行全面清查并形成自查报告,审计主审人员根据自查报告的重点、难点、疑点内容在审计项目负责人的协助和指导下予以复查,以形成此报告。根据综合的自查报告和复查报告内容,特做出如下审计报告:

  一 财务会计现行基本情况

  1、财务组织结构及职责分工的状况 、财务组织结构及职责分工的状况 在此期间,财务部对内部组织结构及职责分工多次进行了反复调整,在业务相同的情况下,财务人员由原来的 9 人增加到现阶段的 12人。目前的财务组织和职责分工虽趋稳定,但没有优化人力资源。

  2、会计核算的基本情况 、会计核算的基本情况 因内部核算方法或程序反复变化,造成会计核算和对帐滞后,经常出现总帐与明细帐不一致的情况。外部对帐因财务与采购两部门职责分

  工不明,不能很好履行对帐职责,给资金支付的安全造成不少的隐患,目前财务部对会计核算和对帐投入很大的精力,以改善财务管理的被动局面。

  3、资金管理的基本情况 、资金管理的基本情况 我公司前期的资金支付,先按正常的程序办理好审核和签字,再由财务副总根据支付重点、资金状况和紧张程度分配使用资金;而本期间的资金支付只要财务副总一经签字,无须分配资金,直接付款。对代理商的信用额度也大幅增加,现阶段公司已进入营销旺季,有限的资金不能及时收回。

  4、成本费用控制的基本情况 、成本费用控制的基本情况 财务部针对成本费用的控制,采取了一系列的改革措施和方案 ,起到一定的控制效果,但在实施过程中因多方面的原因,后期效果不显著。截止目前,成本费用控制尚未得到根本性转变。

  二 资产及负债状况的.审查

  1、货币资金的审查 、货币资金的审查 20xx 年 7 月份初三个公司库存现金余额为 1187 万元,到了20xx 年 7 月末余额仅为 233 万元,期间现金净流出总额 954 万元。下表为与直接经营责任不相关的各项资金收支明细:

  从上表中可以计算:

  直接经营现金净流出 = 954 + 345 – 620 – 506 - 9 = 164万元。

  以经营现金流的角度看,此期间的直接经营造成现金资产减少 164 万元,表明公司的生产经营是没有带来现金净流入的(破除了财务副总一直宣称生产经营所得的现金流维持了公司的其它非经营支出),因此说明在此期间需要不断地投入资金才能维持运转,这对于公司资金不宽裕的条件下,是一个值得警惕的信号。

  2、应收帐款的审查::

  20xx 年 7 月初某电器公司与某贸易公司合计应收款余额为 46 万元,而 20xx 年 7 月末余额为 499 万元,应收帐款净增加 453 万元,其中,我公司发入信用额度在 10 万元以上的几家详见下表(金额为万元)

  在清查中发现,公司大额信用额度发放时,没有信用额度大小的审批程序。多数代理商要求被我公司管理层口头承诺给予政策满足。

  3、个人往来债权的审查(金额单位为元):

  个人往来借款增加 2 万元无法追回,主要原因是借款过多和未及时清理所致。

  20xx 年 7 月末借支余额异常或可回收风险较大的个人往来清单:

  4、预付帐款的审查:

  基本电器公司 16 年 7 月初余额 62 万元,17 年 7 月末余额为186 万元,增加 124 万元。增加的付款主要是预付手机款 23 万元、泰利来 97 万元及未开发票已付款 4 万元。

  1)在采购业务中发生的多付款但尚未了结的债务人清单:

  此类多付款主要原因是付款审查不严,以及付款后采购数量不足或因品质问题退货所致。

  2)在采购业务中发生货款已支付但尚未开发票的债务人清单:

  5、存货的审查:

  20xx 年 7 月初某电器公司存货余额为 825 万元,20xx 年 7 月末余额为 1432 万元,存货净增加 607 万元。存货的总帐与明细帐、明细帐与实物帐虽然在某个月份不一致,但总体能保持帐帐相符和帐实相符。根据此次仓库清查,库存呆滞品及品质有问题的成品总数为6085 台,其成本金额为 130 万元(另附明细清单);库存呆滞材料金额 156 万元(另附明细清单),主要原因是销售预测不准,取消订单造成多余材料库存无法消化。

  6、应付帐款的审查:

  20xx 年 7 月初某电器公司余额为 534 万元,20xx 年 7 月末余额1328 万元,应付帐款净增加 794 万元。因应付款很少与供应商对帐,所以对应付帐款的准确性无法判断。

  三 成本费用及利润的审查

  1 、此期间合并的主营业务收入 万元,合并主营业务成本8997 万元,销售毛利率 ﹪,前期毛利率 20﹪,毛处率下降了 个百分点,下降幅度为 ﹪. 2 、在制造成本方面,此期间自生产总量 89 万台,材料成本总额5245 万元,直接工人费用 1247 万元,制造费用合计 847 万元,制造成本总计 7339 万元。与 20xx 年 7 月初数据相比如下表:

  在此期间的营业收入比前同期增长近 10 个百分点,制造费用比重下降 ﹪属于正常区间;但材料比重和人工费比重反而增加了,说明期间的材料采购过程管控、材料利用率以及制造车间的人力资源利用等方面,表现得比前期要差。

  3 、在此期间,合并的营业费用为 739 万元,其中日常营业费用404 万元,月平均开支 31 万元(别附明细表)。合并管理费用为1604 万元,其中日常管理费用支出 832,月平均开支 64 万元(另附明细表)。合并期间费用中的月平均工资支出 65 万元,与前同期的月平均支出 53 万元,每月多支出 12 万元。与期间增值和业绩近10 个百分点相比,效率和效益都降低了,说明公司的人力资源管理和利用反而退步了。

  四 本期财务期间主要不当支出或未了结的重要事项:

  1 、某机型的版权费 60 万元支出;

  2 、为了准备上 ERP 系统,预付软件款 元(实际未上);

  3 、贸易公司免税咨询预付款 20 万元,尚未收回;

  4 、多付货款与欠增值税销项发票,有 26 万多元尚未了结;

  5 、已离职的人员的借支无法收回(收回的可能性很小).

  五 财务管理及相关经营管理的建议

  1、 首先对财务内部组织进行人力资源整合,将现有的财务部成立两个职能不同的科室即会计室和财务室,会计室专职经营核算报告工作及对国家机关、上市母公司报告和外部审计;财务室专职资金管理、实物资产的周转和利用、债权债务处理、各子公司资产整合、项目可行性的参与与预测、成本费用的控制、年度资产负债及利润的预算编制等。职能科室分开后,会计室岗位分配 5 人(设会计经理一人),财务室岗位分配 4 人(设财务经理一人),另公司设财务副总一名统一领导会计室和财务室。因此,将现有的 12 人缩减到 10 人即可。

  2、 货币资金的规划与控制是公司财务管理的重点,在我公司资金不充裕的条件更是如此。不仅要进行周规划、月规划,也要进行年度计划和预算。在经营活动中要尽量增加对债权人的信用,减少债务人对我公司的信用。在资金的支付计划中,财务副总应有相当的决定权。因此,建议制定货币资金收支审批程序制度,以保障资金有序循环。

  3、 会计核算体系应予以调整,新机电产品及其电子材料成本价格由计划成本核算改为定额成本核算,成本费用的明细归集与控制由会计核

  算系统内,转向体外由财务室承接;要对会计核算职能瘦身,同时增强财务管理职能。

  4、 继续规范和完善财务日常工作程序和各项内控制度,如职员借款及核销规定、对帐程序管理规定、采购付款程序及品质扣款处理规定、实物资产监管与利用规定、代理商信用额度管理规定、采购及销售价格财务执行管理规定、单据文件签字职责分配与责任管理规定等。

  5、 严格执行财务收支的相关程序和规定。要积极与债权债务人或各部门相关职责人员及时协调处理,尽量减少公司不应有的损失。在处理问题时,结合实际情况做适当的灵活处理,但应控制在基本原则范围之内。

  6、 人力资源成本一直是公司管理的重点和难点项目。建议对经理、副总级管理层对相应的职能部门人力成本费用进行弹性考核。同时取消计调部和生产部,统一成立制造部,现有的计调部的仓库记帐职能划归财务部的会计室,实物资产管理职能划归财务部的财务室,其物资调度职能的领料和搬运划归制造部。这样既减少了人员配置,又形成了有效的内部牵制。

  7、 公司要完善职责岗位的责任追究制度,公司的各项经营活动在财务的相关数据上反映的问题在前期已经出现,通过本次审计,老问题依然出现,而且问题越积越多,如仓库的呆滞存货的产生以及长期存放、个人借款额度过大和不能收回、采购发票不能收回、不当预付款和多付款、品质检验失控、技术开发失误、不当信用额度的发放的等等。

  以上的报告内容是根据财务部门和相关业务部门人员提供的业务数据情况,按照内部审计程序进行了必要的审查和验证,基本真实地反映了张某某在此期间的财务活动。本次内审过程中财务副总张某某一直未现场配合(实质已离职),若有其它重要隐情,造成此报告有结论瑕疵的,不在本审计责任之内。

  内部组负责人:

  内审组项目人:

  内审组主审人:

  离职财务副总:

  20xx 年 x 月 x 日

  离任审计报告范文 篇9

  按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划,依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定,我局派出审计组,于20xx年10月9日至10月19日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合,工作进展顺利,现将审计结果报告如下:

  一、基本情况

  街道是市政府下属的局级建制行政机关,共有16个编制,实有16人,其中行政编12个、工勤编1个,事业编3个。退休8人,提前离岗2人;内设3个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为20xx年11月至20xx年8月,资产和债权、债务的变化情况系用20xx年年末数字与20xx年8月末的数字相比较。

  街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。

  为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量,本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前,进行了审前调查,对审计有关事项进行了公示,召开了被审计单位中层以上干部(含直属基层单位领导)参加的座谈会,设立了监督和联系电话,认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》和《某市党政领导干部经济责任审计操作规程》,除正常财务资料以外,还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。

  二、审计结果

  (一)主要经济指标

  1、经费收支情况

  20xx年至20xx年8月,收入合计2747120.00元,其中财政拨款2540986.00元,其他收入206134.00元。同期支出合计

  2661428.00元。收支相抵后,结余85692.00元。

  2、资产负债情况

  20xx年债权306702.00元,债务138438.00元。20xx年8月债权307095.00元,比前期增加393元,增长0原创网站 .13;债务126041.00元,比前期减少12397.00元,下降9;20xx年帐面无固定资产,20xx年8月为85692.00元(不包括未入帐的办公楼)。

  3、主要工作完成情况

  20xx年以来,该街道每年的招商引资任务均为500万元,连年超额完成任务,其中20xx年超额50,20xx年超额12,20xx年超额33。

  三年来投资19.2万元,对街道所辖的46条大小巷路全部实现了硬覆盖,其中渣油路8条,水泥路3条,红砖路35条,彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作,保证了辖区的畅通、净化、美化,连年被市里评为城市管理先进单位。

  在市政府的帮助下投资40多万元,完成了两个社区办公用房和庭院的建设;投资10多万元,为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备;投资4万多元,在两个社区都建起了图书室,配置了桌椅、书报等;投资20多万元,在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置,拓展了社区服务范围,强化了社区功能,繁荣了社会文化,受到群众的拥护和欢迎,也得到上级领导机关的肯定。20xx年被评为吉林市级社区建设示范街道。

  街道其他各项工作,也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;与18个企业签定用工合同,开发就业岗位321个,输出劳务人员1480人(含境外1100多人),扶持创业成功项目5个,扶助微型企业48家,办理《再就业优惠证》237个。小额贷款52万元,被评为市再就业先进单位,所辖社区被市评为再就业模范社区;连续八年被市政府评为计划生育先进单位;社会治安秩序明显好转,被市评为“平安街道”;全街道986户,2142人纳入最低生活保障线,阳光慈善超市接到捐赠衣物2163件,米面20xx斤,豆油300多斤,现金4000多元,安置下岗失业人员5000多人次,有近2400人得到了灵活就业补贴,解决了居民的生活困难,保障了居民的.基本生活需求。

  (二)、审计中发现的问题

  1、违反《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项中,支付现金不得超过一千元”的规定,20xx年12月至20xx年8月超出规定限额累计150666.29元。

  对此问题,责令对有关工作人员加强教育,防止今后继续出现此类问题。

  2、帐外资产问题

  违反《行政单位会计制度》第二十四条“固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建,其净增值部分,应当计入固定资产价值。”的规定,该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清,相关手续不全,所以价值未在资产帐上反映,形成帐外资产。

  依据上述规定,责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值,及时入帐,防止国有资产流失。

  3、漏缴税款问题

  违反《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税[1994]026号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车,无论销售者是否属于一般纳税人,一律按简易办法按照6的征收率计算增值税”(我市执行4)的规定,出售轿车收入25600.00元,漏缴增值税124.00元。

  依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关于“纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定,责令限期自行补缴所漏税款。

  4、未执行政府采购规定问题

  违反《中华人民共和国政府采购法》第二十六条“政府采购采用以下方式:(一)公开招标……公开招标就好作为政府采购的主要方式”和《省政府集中采购目录政府采购限额标准及公开招标数额标准的通知》第三条一款关于“全省县级以上各级国家机关、事业单位、社会团体(以下简称采购单位)使用财政性资金和自有资金购买的政府采购项目,凡是门槛价以上(含门槛价,下同)及未设门槛价的项目,必须委托集中采购机构代理采购”的规定,20xx年购买电脑7990.00元,未经政府采购及招标,系违规自行采购。

  对此问题,责令自行纠正。

  5、收入不如实入帐,直接核算费用问题

  违反《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算”的规定,出售条石收入11000.00元,经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除,只将纯收入6000.00元入帐。

  根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为,由审计机关在法定的职权范围内责令改正,给予警告,通报批评……依据有违法所得的,处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得的,处以5万元以下罚款”的规定,决定罚款5000.00元,并由被审计单位对经办人进行批评教育。

  三、审计评价

  审计认为,某同志在本次审计的任职期间,能充分运用有限的资金,努力加强管理,保证工作需要,做了大量工作;单位内控制度健全,财务管理手续完备,重大经济决策能够通过集体讨论决定,力求避免出现失误;在前期基本还清前任留下的400多万元欠款和拖欠职工的7个月工资的基础上,本期又继续注意控制支出,保持收支平衡,并保证略有节余;资产和债权有所增加,债务有所减少。

  但在审计中也发现一些违反国家财政、财务规定的问题,某同志对这些问题也负有一定领导责任。

  四、审计建议

  1、进一步提高财会人员和其他工作人员的遵纪守法意识,严格执行国家财经法规和财会制度、规则;

  2、建议对办公楼尽快办理有关手续,确定价值如实入帐,防止资产流失。

  离任审计报告范文 篇10

  本人于20xx年10月起任长荡镇党委书记、人大主席,主持镇党委、人大全面工作,侧重工业经济工作。几年来,本人始终坚持“为官一任,造福一方”的工作理念,扎实调查了解长荡区域发展实际,并根据镇情,进一步优化、细化“以工兴镇”方略、农业高效增收方略、统筹城乡发展方略、实事惠民方略等,取得了明显成效。近年来,长荡镇先后被先后获评江苏省礼貌镇、江苏省社会治安综合治理安全镇、盐城市社会治安安全镇、盐城市法治镇、盐城市平安建设先进镇。本人被评为盐城市落实农村政策先进个人、盐城市党群综合服务中心建设先进个人,曾获得县委、县政府三等功。

  一、理清发展思路,助推区域经济提速快进

  三年多来,为全面推进区域经济发展,本人及党委政府班子成员始终紧扣发展第一要务,以保增长、保民生、保稳定为工作主线,抓工业运行、抓规模企业培育、抓集镇经营,加大三产服务业的投入,经济总量不断壮大,综合实力显著增强。20xx年底实现一般预算收入2800万元、财政总收入4700万元,分别是20xx年底的6.1倍、5.4倍,年均分别递增43.4%、40.1%,地区生产总值、固定资产投资、农民人均纯收入等主要经济指标均实现翻番。

  1、工业经济稳步发展。坚持以项目统领工作全局,进取招商引资,力推“两提一扩”,同时,加大投入完善园区配套。4年来,共引进亿元项目8个,5000万元项目18个,3000万元项目26个,创业园区基础设施累计投入3000万元,到达了“七通一平”。建成标准化厂房近22万平方米,园区共有企业41家,园内企业年可实现税收20xx多万元。初步构成纺织、机械加工、节能灯具等特色规模产业,成为全县为数不多的省级中小企业创业示范基地,培育了一批新的经济增长点。

  2、农村经济前景喜人。紧紧围绕“农业增效、农民增收”工作目标,进取实施“两化一改”、“十百千万”、“315”等工程,发挥“三大”载体作用,村级经济实力不断壮大。4年来,全镇构成万亩韭菜、10万只毛兔、百万家禽、万亩南美白对虾等规模特色产业,实现了“一亩三千”的全覆盖、土地流转达10000亩,已建成3个千亩以上的农业示范园,农民人均纯收入达8680元。

  3、集镇经营有效推进。按照“一次规划、分步实施、打造特色、进取经营”的总体要求,加速推进集镇建设,集镇面貌显著改善。4年来,新建了剧场路、凤凰路、长小路等道路,实现了集镇硬质道路全覆盖。截至20xx年底,先后兴建了凤凰家苑、桃园新居、幸福家园、阳光花园、宏才社区、胜利桥康居示范村等12个居民小区,集镇规模不断扩大,集镇承载本事不断增强,提高了居民的生活质量,推动了集镇的商业繁荣。

  二、加强财经管理,保证收支状况平衡平稳

  1、收支情景:

  2、制度建设:

  3、廉政建设:一方面,贯彻落实《廉政准则》和厉行节俭制止奢侈浪费八项规定,及时转发县有关廉政建设文件;另一方面,不断完善内部各项廉政制度,出台了《机关内部十项管理制度》,进一步加强财务监管,严格压缩开支,经过各项廉政制度的完善和贯彻落实,有效地实现了全镇廉洁自律工作的规范化和制度化。

  作为镇党委书记,我始终坚持以身作则,按照“为民、务实、清廉”的标准,严格要求自我,带头执行党风廉政制度,把精力集中在研究和解决实际问题上,把功夫用在抓好工作思路与措施的落实上。坚持廉洁从政,从严治政,严格遵守政治纪律、组织纪律、经济纪律。时刻自重、自省、自警、自励,无论是平时上班还是节假日,不公车私用,不公款私请,不公费私游。工作中,南来北往,经过多少个风景名胜地,从没有游玩过一次,常常是办完事情连夜回到。在立言立行上下功夫,管好自我的手、管好自我的腿、管好自我的嘴,对身边的`人、亲属、朋友严格管理教育,以实际行动杜绝以权谋私现象的发生。

  三、推行民主决策,保证重大事项有序实施

  三年多来,我镇进取推进民主法治建设。定期组织班子成员、党员干部开展学法培训,提高依法办事本事。创新形式推进民主决策,进一步完善了重大决策听证会制度,提高了决策的民主化、科学性。进取推进人大监督规范运作,期内累计开展46次专项视察活动,办理代表提议和意见142件,办结率100%。普法宣传教育得到加强,广大干群民主法制意识明显提升。

  三年多来,我镇坚定不移地实施各项利民惠民工程,逐步改善了全镇居民的生产生活环境。先后投入2200万元,实施了1.5万亩土地整理项目;投资1600多万元,实施了中心河东次高地治理项目,建设了“长东排区”;投资700万元,以二级路标准修建了胜长线,全长7公里;投资1800万元以二级路标准修建的长青线即将竣工;投入20xx多万元修建地面水厂一座,改善了居民饮用水的质量;新改卫生户厕6000座,新建沼气1000座,新纳“双入户”用户6000户;投入400多万元新建二甲病房楼一幢;计划生育工作继续领跑全县,连续15年在县级评比中稳居第一方阵,为免查示范镇;新型农村合作医疗参保率100%;加大了五保供养、优抚提标工作力度,提高了五保集中供养率,并保证了优抚对象抚恤金及增补金费按时足额发放。

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