论文格式

时间：2021-10-21 18:33:51 论文范文我要投稿

关于论文格式的范文

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关于论文格式的范文

　　论文格式篇1

　　高中阶段的数学更加抽象晦涩，随着知识的不断丰富，学生对新知识点的掌握程度日益下降，学习效率难以保障。生成性课堂能将教师、教材与学生紧密联系在一起，增加三者间的互动交流，使学生获得更大的启发，从而达到提升数学学习能力、全面掌握教学内容的目的。如何将生成性课堂充分融于教学环节中，使之发挥其积极影响，帮助教师顺利完成教学任务、有效提升班级整体数学水平成为当前各高中数学教师思考的重难点问题。

　　一、生成性课堂概念

　　1、生成性课堂前提

　　每个学生都是独立存在的个体，存在特殊性与差异性，生成性教学充分尊重学生的个性，使其发挥出特有优势，绽放不同的光彩。数学作为一门基础学科，具有较强的逻辑性与推理性，需要学生具备一定的逻辑思维能力。生成性学习能帮助学生培养良好的学习习惯，使其具备独立思考意识与自主学习能力，迎合教育的发展需求，因材施教，全面提升班级整体数学水平。

　　2、生成性课堂特点

　　（1）生成性特征

　　生成性课堂是以生产性课堂为基础的，以生成知识、培养学习能力为前提的教学场所。它融于教学过程中，能充分调动学生的学习积极性，和谐师生关系，加强师生间的交流与各学习小组成员间的合作，使其学有所成、学有所悟，相辅相成、共同进步。如，在几何证明中则可通过分小组讨论，然后把每小组的结果进行对比，形成互助与竞争。

　　（2）互动性特征

　　生成性课堂的互动性特征主要体现在两个方面，其一是师生间的交流互动，学生在互动过程中能用其创新思维对教师以启发，教师也能凭借丰富的经验与过硬的理论知识对学生以指导和帮助；其二是学生间的交流互动，学生年龄相仿，理解能力或对知识点的掌握能力大同小异，生成性课堂能让其通过沟通、互助，携手进步，实现班级数学水平的全面提升。

　　（3）动态性特征

　　生成课堂具有灵活多变性，它与传统课堂不同，能突显出一定的动态性特征。教师要遵循其变化规律，迎合生成性课堂的教学需求，将教学活动当成传播、扩展的过程，实现理论与实践的有机统一。如，在推导f（x）=sinx,f（x）=cosx的图像时，可通过物理模型推导。

　　二、构建高中数学生成性课堂的有效策略

　　1、构建弹性情境

　　高中数学教师要想构建生成性课堂，就必须从课前备课着手，在课程准备过程中建立起弹性教学情境，为后续教学工作创造条件。所谓的弹性教学情境就是由教师充当领路人的角色，充分调动起学生的主动性与参与性，使学生切实融入课堂中，积极配合教师教学，大大提升课堂效率与质量，保质保量地完成教学任务。如，在指数函数f（x）=ax（a>0,a≠1）的教学中，引入故事："传说西塔发明了国际象棋，国王在棋盘上奖励他麦子，结果国王在棋盘上输掉了他的王国的故事……"从这个故事，极大地引发了学生对内容的兴趣。教师在教学中，可以合理分配教学时间，在45分钟的课堂里利用10~15分钟对教学新知识点进行介绍，让学生对其有一个大致印象，后进入提问环节，师生可互问。教师应利用备课时准备好的问题引导、启发学生，使其对新知识点加深印象；学生则可以就新内容畅所欲言，及时解决心中的困惑，加深对知识点的认识。除此之外，高中数学教师还能通过课堂练习的方式检验学生对新内容的掌握情况，对普遍出错的题目进行反复讲解，并找出同类型习题作为课后作业布置给学生。对于仍存在疑问的学生，应耐心引导，加强师生间的交流与合作，为生成性课堂的构建创造条件。

　　2、构建变式教学模式

　　变式教学模式是当前高中理工科课堂最为常用的教学方法之一。高中数学教师将其运用于教学过程中，能化整为零，化难为易，通过一题多变的方式让学生全面掌握新知识点，拓展学生思维，培养其数学逻辑能力，能为生成性课堂的实现做好铺垫。如题目：抛物线y2=x上两点A,B恰好为线段AB（AB=10）两端点，若该线段中点记为M点，问M点坐标为何值时，到y轴距离最短，并求出最短值。该题目可以用两种方法解答，其一是设定并求取M的运动轨迹，后算出最值；其二是充分考虑到抛物线定义及梯形中位线定理，以三角形三边关系为突破口求值。实践证明，在高中生成性课堂中运用变式教学模式对教学效率与质量的提升具有积极影响。由于学生是共性与个性的集合体，所以教师在教学中应兼具其共性、个性特征，既能让大部分学生学有所成、学有所悟，同时又要保障小部分接受能力较差的学生跟上班级教学进度，通过触类旁通的方法启发他们的思维，充分调动起他们的学习积极性，使其主动参与到课堂教学活动中，在探索与引导的过程中带动班级整体数学水平的提升。

　　3、定期进行阶段性教学反思

　　通常情况下，教学反思可以分为自我反思与对比反思两种，前者需通过总结归纳前期教学中的点亮与不足，对后期教学活动进行规划与改进，不断完善教学模式，为教学水平的提升奠定基础；后者则要借鉴其他数学教师的教学模式与教学方法，对典型案例进行反复学习，去粗取精，使之迎合后续阶段的教学需求，为生成性课堂的构建做好铺垫。

　　综上所述，教师一直将提升课堂效率与质量、促进学生全方位发展为生成性教学的主要目标。学生是学习的主人，要时刻体现主人公地位，将生成性教学法运用到高中数学课堂中，能有效培养学生独立思考意识与自主学习能力，帮助其培养起清晰的数学逻辑，使其具备一定的逻辑性思维，为高中数学学习奠定坚实的基础。各高中数学教师要想充分调动学生的课堂参与热情，提高课堂利用率与效率，必须构建起弹性情境，建立和谐友善的师生关系，教师应积极转变角色观念，帮助学生重返学习主人公地位，并定期进行阶段性教学反思，及时归纳总结教学过程中的不足之处，不断完善改进，为班级整体数学水平的提升创造条件。

　　论文格式篇2

　　个人所得税通常是指以公民个人的所得收入为课税对象的税种。个人所得税最初由英国为筹措军费于1799年开征。尽管个人所得税从其诞生至今只有200多年历史，但发展迅速，已成为世界性税种，而且在发达市场经济国家都是主体税种。据世界银行1992年统计，个人所得税在高收入国家财政收入中的比重大多在40%以上。本文将借鉴西方发达国家个人所得税相关立法的成功经验，对我国个人所得税相关立法的完善提出自己的几点建议。

　　一、西方发达国家的个人所得税相关立法简况

　　世界税制演化历史的发展规律为：直接税(土地税、人丁税)——间接税(流转税)——现代直接税(以个人所得税为主)。英国最早开征个人所得税，契机是与法国战争筹集军费的需要。1798年创立了“三部课征捐”，翌年改为所得税。德国为了筹措对法战争赔款的经费需要，1808年决定开征所得税。但不久因地主贵族阶级的强烈反对而废止。1871年德意志帝国建立后，1891年颁布新的所得税法，为德国真正的所得税法。

　　20世纪80年代以来，西方发达资本主义国家从英国开始相继展开了大规模的税制改革，其核心是所得税改革。美国在这次改革动作最大。1981当选的总统里根为了摆脱经济“滞涨”困境，提出了大规模的减税方案，经国会同意开始了税制改革。在里根两个任期内，个人所得税税率由原来11%——50%的15级改为15%和28%两级，并提高了免税额和标准扣除额。日本议会于1987年也通过了税制改革法案。以公平、公正、简化为原则，重点是解决主要纳税者阶层的“重税感”和“不公平感。其中个人所得税由1987年的15级制(10.5%一70%税率)降到1988年度的6级累进制(10%——50%税率)。在英、美、加、日等国对税制大动手术后，其他国家的税制改革步伐便大大加快了，法国、德国、意大利、澳大利亚等国也都根据本国国情进行了较大规模的税法改革。

　　总的说来，西方发达国家个人所得税的相关立法在制度确立的初级阶段，其功能是组织收人。后来，一些国家的政府开始认识到个人所得税不仅是一种重要的政府收人来源，而且通过其所具有的收人再分配功能，也是一个有助于实现社会公平与社会改革的工具。税法改革的基本趋势是朝着“宽税基、低税率、少优惠、严管理”的方向发展，各国都在减少税率档次、降低各档次的边际效率、通过堵塞税法漏洞来扩大税基等方面作了大的改革，大多建立了以个人所得税为主体，辅之以遗产税、赠与税、个人财产税、个人消费税和社会保障税的税收调节体系。

　　二、我国个人所得税在国民经济中的地位和作用

　　改革开放以来，我国国民经济持续快速发展。特别是社会主义市场经济体制确立以后”以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的格局很快形成，分配原则相应由按劳分配向按劳分配为主、多种分配方式并存转变，分配形式以货币形式为主趋于多样化，分配主体形成多元化格局。由于经济处于转轨过程，收入分配关系尚不完全顺畅，收入差距扩大。在此过程中，个人所得税在调节个人收入方面发挥了相当重要的作用。我国个人所得税从1980年的10多万元起步，在过去的23年中每年都在高速增长，特别是1994年实施新税制以来，个人所得税平均年增幅高达48%，年增收额118亿元，到2002年已经达到1211.07亿元，成为同一时期发展最快、增幅最高、潜力最大的税种之一。1998年个人所得税仅征收16万元，2001年收入增至995.99亿元，超过了消费税，成为我国第四大税种，在一些地方已成为地税机关的第二大税种。

　　实践证明，我国的个人所得税至少有两大基本功能，一是国家筹措资金的重要手段，也是促进社会公平分配与稳定经济的杠杆，其中还有着政策传导工具作用;二是通过个人所得税的合理征收，可缩少社会贫富差别，以缓解社会矛盾，保持社会安定，在一定程度上也有“内在稳定器”的作用。

　　三、目前我国个人所得税相关立法存在的主要问题

　　随着我国市场经济体制的深入发展，国民经济和个人收入情况都发生了很大变化，现行个人所得税法的一些规定已不能完全适应发展变化的要求，个人所得税相关立法漏洞使个税收入占全国税收总收入的比重一直偏低。需要根据新的变化情况进一步修订完善。这主要表现在：

　　1、分类所得税制设计不合理，无法有效抑制贫富差距扩大

　　随着我国个人收入来源的多样化，一些高收入者非工资收入所占比重不断扩大，我国居民个人收入的基尼系数自1994年就已超过国际标准临界点，为o.434。近年呈现逐年缓慢攀升态势，每年递增0.1个百分点，已经属于世界贫富差距很大的国家，“富人越来越富，穷人越来越穷”现象十分普遍。我国现行个人所得税实行分类制所得税。这种税制下，收入总额一定时收人种类越多应纳税额则越少，为“富人越来越富，穷人越来越穷”现象助纣为虐。由于是按月计税，产生不合理征税，每个月平均取得报酬与一次性取得报酬的税负不同。如此富豪们就可通过分散所得等方法达到避税、逃税目的。

　　2、费用扣除标准过低，规定过于简单

　　免征额设定不合理。我国人均GDP已经超过1000美元，而个人所得税起征点还是1994年出台的800元，个税门槛太低;现行800元的免征额还是1980年制定的。时至今日，人民生活水平明显提高，个人支出也随着教育、住房、社会保障等改革举措的出台趋于增加。个税已经涉及到大部分中低收入者，无法发挥调节收入差距的作用。实际上，一些大城市已经相继调整了起征点，如深圳是1500元，上海是1200元，北京也从2002年9月起由1000元上调到1200元，体现了地方要求调整免征额的趋势。

　　忽略了必要的生活费支出。应根据纳税人的婚姻状况、年龄大小、赡养人口、健康状况等具体情况进行扣除。一个三口之家，夫妻二人分别月收人为1000元，与一人2000元一人待业在家的情况对比，总收入相等税负不等，再遇到子女上学、购房、医疗、赡养老人等特定开支，与单身纳税人的负担程度又会明显不同。可见，对所有纳税人一律实行定额(定率)扣除，难以体现量能负担原则。

　　现行费用扣除方法以固定数额为依据，与物价指数脱钩，缺乏弹性。通货膨胀时纳税人名义货币收入的增加不能反映实际购买力水平，却使纳税人进入较高税率级别，加重税收负担，特别是加重了工薪阶层的税收负担。

　　3、税负不公，税率结构复杂

　　对工薪所得的9级税率级距过多，形成劫贫济富。目前国内个人所得税80%以上来自工薪阶层，占有将近40%财富的那1%的人，并未成为缴纳个人所得税的大户，低收入的工薪阶层成了纳税主力，而高收入者却有很多该缴的税漏缴了。现行个人所得税法规定：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5%—45%;个体工商户经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5%—35%的超额累进税率;利息、股息、红利所得，财产租赁所得等适用比例税率，税率为20%。即工薪阶层劳动收入的累进率最高，达到45%;个私企业主的经营性收入次之，为35%，而食利者最低，仅为20%。等额收入税额不等，工资薪金与劳务报酬同是勤劳所得，却实行差别课税，导致最终负担水平不同。

　　同时，我国大部分纳税人只适用于5%和10%两级税率，第五级至第九级税率设计可以说是形同虚设。45%的最高边际税率过高，即使在经济发达国家也是少有的;5%的最低边际税率只适用于月应纳税所得额500元以下，范围偏小。个体工商户和对企事业单位承包承租经营所得适用的5级税率，边际税率过低，未能有效调节个体户和承包者、承租者的高收入。

　　4、配套法规欠缺，课税范围狭窄，税收征管难

　　随着我国市场发育不断成熟，金融商品不断丰富，房屋、土地、财产、科技走向商品化，个人收入结构发生重大变化，证券交易所得、个人股票转让所得、资本利得、财产利得等收入已成为不可忽略的重要组成部分。同时，全国职工工资以外收人大约相当于工资总额15%，如住房补贴、公费医疗、儿童入托、免费或优惠就餐等等。对于这些部分的个人收入现行个人所得税法难以有效制约。而且现行个人所得税法基本不下乡，对从事农、林、牧、渔业的10多亿人没有征收个人所得税。在农业经济结构调整较早、经济作物种植业、养殖业、捕捞业发展较快的地区，高收入者已占相当比重，需要个人所得税制的有效补充缓解收入差距悬殊的矛盾。相关配套法规、措施不健全，缺乏一整套控制个人收入和财产的制度，不能及时、准确掌握纳税人收入财产的增减变化情况。再加上个人所得税涉及面广，现金交易多，存在灰色收入，具有不确定性和隐蔽性。

　　四、完善我国个人所得税相关立法的若干建议

　　为了切实保障国家的财政收入，实现社会公平，有效抑制贫富分化，必须切实加快我国个人所得税相关立法的完善步伐，建立起具有中国特色的社会主义市场经济体制下的个人所得税法律法规体系，就至少在下列几个方面实现重大突破：

　　1、实行分类与综合相结合的税制模式

　　将工资薪金、劳动报酬、个体生产经营所得、稿酬、租赁收入、承包经营所得等加以综合，以年或季为单位预缴，年底或季末申报;而股息红利收入、特许经营权使用费、偶然所得等则按实际发生的次数和数额，实行分项征收，年底不再进行汇算。对其他属于投资性的没有费用扣除的应税所得实行分类征收，或者对部分所得先分类征收再在年终时申报全年综合所得。从而，彻底克服现行个人所得税法按月计征的不科学做法。

　　2、健全费用扣除制度，适当提高起征点

　　确定合理的税收扣除制度，由国家划出扣除标准范围，各省、直辖市根据各自经济发展水平综合考虑选择相适应的标准，再予以法制化。在扣除项目中，除了基本扣除外，还有其他一些扣除也应考虑，如养老金、医疗保险金、失业保险金、住房保险金。向政府、公益、慈善事业捐赠的部分可以继续扣除。考虑纳税人不同税收负担程度，根据纳税人的婚姻状况细划为单身、已婚联合申报、已婚分别申报等情况，按不同身份分别制定不同的费用扣除标准、级次和税率，并要综合考虑纳税人的家庭成员人数和子女教育费用、房屋购建费用等，对于烈军属、残疾人、农民工等弱势群体要在正常扣除标准基础上增加附加扣除的照顾。应随着通货膨胀率和收入水平的变动对扣除标准进行相应调整，即实行“指数化”，消除物价变动对纳税人税收负担的影响。

　　3、简化个人所得税税制结构，尽快开征遗产税、赠与税、个人财产税、个人消费税和社会保障税

　　在个人所得税的框架内，减少税率级次，降低边际税率，把累进税的级距定在5级左右，最高税率定在40%左右。扩大中间税率的适用范围，使低收人者的税负水平略有下降;大幅度提高高收入者的税负水平。借鉴西方发达国家的成功经验，尽快开征遗产税、赠与税、个人财产税、个人消费税和社会保障税，加强对富豪阶层等高收入群体的征收，从根本上弥补个人所得税的局限性，实现类似西方发达国家“富不过三代”的税收效果。

　　4、大力拓宽个人所得税税基，增加个人所得税税目

　　取消或减少某些特定的税负减免项目，把原来未列入应税项目的收入如个人证券交易所得、个人股票转让所得、资本利润等归入综合所得之中。对于附加福利和股利分红，有市场价格的按市价计算，无市场价格的按国家统一规定标准计算，一律予以课税。对私营企业主、个体工商户或个体专营种植业、养殖业、捕捞业的高收入者一并征收个人所得税。

　　5、建立健全社会信用体系，狠抓税收法律法规的落实

　　应建立健全包括储蓄存款实名制、个人财产登记制在内的全社会统一的社会信用体系，实现银行、审计、工商、海关、税务、纪检监察、公检法、房产、保险、验资验证等单位的信息共享与联动。充分运用先进的电子和通讯技术，建立健全征收管理机制，使个人所得税的征收管理能力提高到新水平。完善代扣代缴制度，建立双向申报纳税制度及交叉稽查处罚制度，明确法律责任，强化约束机制。建立针对高收人重点纳税人的档案管理系统追踪检查，对高收入者的监控要列在显著位置，严堵税收漏洞。

　　论文格式篇3

　　序言

　　目前，深圳银行业金融机构迅速发展，在这些机构中，四大商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村信用合作社、农村合作商业银行、外资银行及邮政储蓄等机构为争夺银行市场的“蛋糕”，展开了激烈的竞争。当前深圳银行业在经营发展上取得了一定成绩，银行规模和竞争实力迅速壮大。深圳银行业以追逐利润为经营目标，以金融资产和金融负债为经营对象的综合性多功能的金融企业。银行是最为典型的金融机构，经营内容包括货币收付、信贷、以及各种与货币有关的金融服务。在现代经济活动中，深圳银行作为深圳经济体系的中枢，具有融通资金、配置资金，防范风险、提供信息、代理监督等多种功能，已成为支撑深圳经济发展的资金流、信息流的重要中枢系统。

　　一、深圳银行业发展历史

　　(一)各大银行发展概述

　　按照商业银行在深圳发展的资产及规模大小，分为大型商业银行、中型商业银行、小型商业银行和微型商业银行。大型商业银行包括中国工商银行深圳分行、中国银行深圳分行等;中型商业银行指的是资产过规模小于国有控股大型商业银行，例如深圳发展银行、中信银行深圳分行、华夏银行深圳分行、民生银行深圳分行、中国邮政储蓄深圳分行等。小型商业银行主要是深圳城市商业银行;微型商业银行特指村镇银行。

　　中国工商银行于1984年成立，承担从中国人民银行分离出来的商业银行业务。XX年10月28日，中国工商银行股份有限公司正式成立。XX年10月27日，中国工商银行股份有限公司成功实现在香港、上海两地同时上市。

　　中国银行成立于19XX年2月，是中国历史悠久的银行1953年10月27日中央人民政府政务院公布(中国银行条例)，明确中国银行为中华人民共和国中央人民政府政务院特许的外汇专业银行。1979年3月13日，中国银行行使国家外汇管理总局职能，直属国务院领导。1983年9月国务院决定，中国人民银行专门行使中央银行职能，随后中国银行与国家外汇管理总局分设，各行其职，中国银行统一经营国际外汇的职责不变。至此，中国银行成为中国人民银行监管下的国家外汇专业银行。1994年，中国银行向国有商业银行转化。XX年，中国银行引进美国高盛集团、亚洲金融控股公司等境外战略投资者。XX年，中国银行a股在上海、h股在香港同时成功上市。

　　农业银行于1979年2月恢复，其主要任务是统一管理支农资金，集中办理农村信贷，领导农村信用合作社，发展农村金融事业。1994年，中国农业发展银行从中国农业银行分设成立，自1995年向商业银行转变。

　　建设银行成立于1954年，建设银行自成立至今，经历了三个阶段：第一个阶段，经办国际财政拨款时期。1954年，建设银行中央人民政务院决定成立后，任务是经办国际基本建设投资的拨款、管理和监督使用国家预算内基本建设资金和部门、单位的自筹基本建设资金;第二阶段，国家专业银行时期。从20世纪80年代中期起，为适应经济金融体制改革和经济发展的要求，建设银行先后开办了现金出纳、居民储蓄、固定资产贷款、工商企业流动资金贷款、国际金融、住房贷款和各种委托代理业务;第三阶段，国有商业银行时期。1994年向商业银行开始转轨。

　　深圳发展银行成立于1987年12月28日，是国内首家上市银行。

　　(二)深圳银行业的业务概述

　　深圳银行业的主要业务包括负债业务、资产业务、清算和金融统计业务。负债业务主要包括货币发行、存款和其他业务。货币发行是深圳银行业作为政府的代表向社会提供流通手段和支付手段，是深圳银行业对货币持有者的一种负债，构成了深圳银行业最重要的负债业务。准备金存款业务是深圳银行存款业务中最主要的业务，也是深圳银行业资金的重要来源。准备金存款由两部分组成：一部分是法定准备金存款，即银行按照法律规定将吸收存款的一定比率上存银行;另一部分为超额准备金存款。其他存款业务包括政府存款、其他金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款、特种存款。其他负债业务包括发行银行债券、对外负债和资本业务等。资产业务是深圳银行业运用货币资金的业务，是调控信用规模和货币供应量的主要手段。它主要包括信贷、再贴现、公开市场业务和经营国际储备资产。

　　目前，深圳商业银行的业务主要有传统的业务、特定业务、金融服务型中间业务、央行批准的其他业务。传统业务包括吸收公众存款、发放贷款、办理国内外结算、办贴现等;特定业务包括发行金融债券、代理发行、代理承兑、承销政府债券、买卖政府债券、从事同业拆借等;金融服务型中间业务包括买卖、代理买卖外汇、提供信用证服务、提供担保服务、代理收付款项及代理保险业务、提供保险箱服务等;此外，还包括信用卡业务、咨询业务、私人理财业务、海外投资顾问业务以及基金和债券托管业务等。

　　(三)深圳银行业的近期发展及未来展望

　　深圳银行业的发展为深圳的经济腾飞作出了重要的贡献，改革初期，深圳银行业的网点仅仅8家，到目前为止深圳银行业的网点已经超过1300家，增长速度极快;银行从业人员也从800人发展到5万多人，到XX年末，深圳银行业总资产已位居全国第三位。目前，深圳有79家银行，其中中资银行45家，外资银行34家，银行网点达1323个。深圳银行网点的密度基本与香港相当。——这是深圳银行业在过去三十年中取得的.发展成果。

　　关于深圳后三十年创新发展的新思维和突破口的探索，可以概括为三点：战略，管理和文化。战略上要向着国际化、信息化、资本市场化方向发展，管理上要实行以人为本的管理理念，同时，银行业的企业文化也要顺应时代而构建。企业文化主要在于服务理念，也就是企业的核心竞争力。马蔚华表示，未来银行业应该加大对企业的业务，不仅是响应政府号召，也是与自身战略目标相结合，拓展新的利益发展空间。

　　二、深圳银行业发展趋势探讨的背景

　　(一) 全球化

　　早在一百多年前，马克思就曾预言，随着社会生产的发展，人类将进入“相互依存，相互作用”的越来越紧密的时代，全球化将成为席卷全球的浪潮。事实上，20世纪80年代以来，世界经济全球化大浪潮已经到来，世界各国为实现各自利益最大化，普遍采取各种方式，超越空间和社会的限制，在生产、贸易、投资、金融、科研等领域加强合作与协调，充分顺应并全面融入这一大浪潮、大趋势。经济全球化带来了国际社会诸多领域的重大变革，它促使各国金融机构的迅速发展，为我国经济的增长提供了有利的保障。自XX年12月11日中国履行入世承诺全面开放银行业后，新的(外资银行管理条例)开始生效，外资银行在改制成国内独立法人银行后，可以经营全面的人民币和外币业务，与中资银行共享“国民待遇”。外资银行全面进入国内人民币业务市场跨出了实质性的第一步，汇丰、花旗、荷兰银行等多家外资银行入住深圳，纷纷正式对外营业或者积极改制筹建。外资银行介入到深圳银行业领域虽然有助于深圳银行业形成充分的竞争局面，但是对深圳银行业的国内各商业银行产生了强大的冲击，部分商业银行在经营中也暴露出诸如盈利能力弱、竞争实力不强等方面的问题。随着深圳逐步地开放银行业市场，深圳国内商业银行业必将面临着严峻的挑战和激烈的竞争。

　　(二) 信息化

　　20世纪90年代以来信息技术迅猛发展，大力推进银行信息化建设，以科技进步和创新支持银行业可持续健康发展，既是贯彻落实科学发展观、建设创新型国家的需要和必然选择，也是我国银行业应对挑战、提升整体综合实力的战略举措。各银行业金融机构要将信息科技规划纳入总体发展战略，加强信息科技“软环境”建设，切实提高信息科技创新能力和治理水平，要将信息科技风险纳入全面风险管理，切实加强信息科技治理、内控机制和合规建设，建立和完善信息科技管理决策监督和激励约束机制;中国银监会将继续推进信息科技监管，进一步完善监管法规制度，强化监管手段，引领银行业不断增强信息科技风险管理能力，为我国经济社会发展提供更加安全高效的金融服务。

　　随着中国经济的高速发展和银行体制改革的不断深入，深圳银行业迎来了良好的发展机遇，同时也面临着更大的风险和挑战。

　　通过信息共享和应用集成做到对市场需求的快速反应，通过遵循支持业界开放标准使深圳银行业实现信息系统的可变成本控制，通过网格计算、资源共享技术提高银行的适应能力，提供系统的自我保护、自我优化、自我配制、自我修复能力。深圳银行业经过多年建设，信息化已经初具规模，但随着客户群及业务量的逐步增加、业务种类的不断更新，过去分散式运行管理的落后模式开始制约着银行的下一步发展。银行需要通过业务大集中和数据大集中，扩大业务规模，为客户提供更好的服务深圳银行业当前业务发展的另一个重点就是如何集成多渠道的银行经营方式，包括更好地发挥网上银行、呼叫中心、银行卡系统、web柜员系统、客户关系管理的整合优势，通过金融创新，利用信息化手段降低银行运营成本并提高总体收入。信息化多渠道服务平台解决方案可以帮助银行更好地提高渠道服务效率、消除应用孤岛和信息孤岛，通过门户技术整合银行多渠道服务途径，通过建立基于消息机制的企业服务总线(enterprise service bus)来实现多渠道服务之间的应用集成和数据交换并为客户提供个性化的金融服务。

　　随着银行业务系统的不断完善和业务数据的日益增多，银行也迫切需要建立业务数据仓库系统来完成大量宝贵的包括客户关系管理、账户分析、赢利和风险分析在内的商业分析。ibm银行业务数据仓库解决方案包含了ibm用于金融机构的数据仓库架构和设计思路，用于整合银行各个业务系统数据，它提供针对银行的分析数据模型和针对业务数据仓库的分析指标体系并具有海量关系型数据库引擎和强大的数据分析引擎，在技术上有效地支持海量数据的处理。作为银行管理信息和控制信息的重要组成部分，非结构化信息--通常称为内容(银行报表、对账单、图像、视频、音频等)的有效管理及再利用能有效地推动银行的发展。银行需要实现对大量报表文档等信息数据的快捷安全可靠地存储和在线查询，降低打印纸使用量和报表仓储的成本。信息化报表管理解决方案可以自动捕获、索引、归档、搜索、读娶展示和重新制作计算机生成文档以及其它相关数据，帮助用户迅速、简单地访问归档后的文档。充分共享报表资源、降低报表相关费用，同时适应银行业务系统大集中的趋势。整合内部信息系统，建立全部员工协同工作平台，利用多种协作技术手段，实现银行各网点内部的信息沟通和知识共享，加速决策流程，提高协同办公效率，降低日常运营成本。ibm银行随需应变工作场所解决方案可以帮助银行构建一个统一的、动态的工作环境，实现人员间的互动--包括客户与员工之间、员工与员工之间、部门之间以及企业之间的协作，在提高工作效率的同时，建立银行统一的集成协作和知识管理环境。

　　(三) 金融危机的影响

　　金融危机的发生对我国的银行体系产生了重要影响，金融危机转变成银行危机并最后侵蚀经济的渠道有很多。首先，银行不得不面对以美元结账的一系列合同，而美元的汇价急剧增长了。同时，银行不得不面对大量存款的撤出，一方面，这些公司本身需要流动资金，另一方面，富裕阶层个人参与兑换的投机活动，因此要“理性地”保护他们的财产。其次，银行对过去成交的再投资承担过重的甚至十分昂贵的义务。反过来，银行对债务客户也是一样的。银行大大抬高信贷的价格，其比例之高使借款人清偿能力面临严峻困难或者遭到彻底毁灭。结果大批企业倒闭，银行不良债务增加。相应地，银行证券资产价值急速下跌，减少了银行资本增值，以至于低于国际条例规定的80%的下限，银行业更难以进入资本市场，流动资金匮乏威胁更加严重。在经历的这场全球金融危机，其波及范围之广、影响程度之深、冲击强度之大，为上世纪30年代以来所罕见。在过去两年，由美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈，迅速穿透资本市尝货币市场和信贷市场，从局部发展到全球，从金融领域扩散到实体经济领域，给世界各国经济发展和人民生活带来严重影响。

　　目前，全球金融危机进一步升级为全球经济危机的趋势日益凸现。这对我国持续多年的投资和出口拉动型的经济增长模式带来了巨大冲击。自去年下半年以来，我国经济增速大幅下滑，工业生产显著放缓，企业经营更加困难，财政收入增幅回落，资产市场持续低迷。全球金融危机对我国经济的影响已经从出口行业传导至与出口相关的原材料、加工、运输等众多行业，从沿海发达地区扩散至内地边远地区，从中小企业蔓延至国有大中型企业，中国经济正面临进入新世纪以来最为艰难的时刻由于国内银行业参与国际市场的程度还不深，加之近年来商业银行与资本市场实行隔离，以及监管当局审慎监管政策的有效实施，因此此次金融危机对我国银行业的直接冲击并不大，国内银行受到的直接损失是有限的。但是，金融是经济的反映，经济出了问题，金融肯定要出问题。目前，金融危机对于实体经济的影响，已经越来越多地反作用于银行，国内银行正面临着不断加大的风险、经营与盈利压力。从业务拓展看，在经济下行、市场趋冷、信心受挫的情况下，银行作为社会融资中介、支付中介和财富管理中介的职能发挥受到很大抑制，无论是公司信贷、个人信贷和贸易融资等一般性贷款业务，还是公司负债、同业负债等对公负债业务;无论是pos消费、代理服务、托管受托、结算清算等支付类业务，还是qdii、外汇投资、结构性产品等财富管理业务，市场拓展都更为艰难;从风险防范看，在全球金融危机和国内经济下行的叠加作用下，银行面临的风险不断呈现出系统性、连锁性和突发性的特征与趋势，包括行业风险、信用风险、利率汇率风险、流动性风险、操作风险、合规风险和声誉风险等在内的各种风险相互交织、相互作用，银行稍有不慎，就有可能陷入深渊;从盈利情况看，在有效信贷需求趋于减弱、存贷利差持续缩窄、利息支出成本逐渐上升、中间业务增长乏力、风险资产逐步增多、拨备支出显著增大等因素的共同作用下，今年乃至今后一段时期银行净利润增速将明显放缓，过去那种超常增长的局面将难以再现。

　　然而，危机中也蕴含着机遇的因素，正如英国作家布瑞杰所说，“中文的‘危机’分为两个字，一个意味着危险，另一个意味着机会。”确实如此，危机总是与机遇相伴随，危中有机，只要善于发现，善于把握，牢牢抓住“危”中之“机”，“危机”就会成为“转机”。从事物发展规律看，任何事物都是矛盾统一体，而矛盾双方的力量会随着形势变化而此消彼长，主次地位也会出现逆转，由此发生质的转变。所谓“祸兮福所倚，福兮祸所伏”讲的就是这个道理;从经济周期理论看，经济总是按照繁荣、衰退、萧条、复苏四个阶段周而复始的运行，萧条之后便是新一轮的复苏，因此著名经济学家熊彼特就曾说过“为危机而担忧是大可不必的，对市场经济来说，萧条是一服很好的清醒剂”;从历史实践经验看，众多企业就是因为抓住了“危”中之“机”而实现了跨越式的发展，如大萧条后ibm的全球崛起，上世纪70年代石油危机后日本汽车业的辉煌，亚洲金融危机后三星电子的腾飞，等等。总之，危机往往会动摇旧的规则，促成变革，从而成为重大历史事件的转折点。

　　(四) 国际金融的不稳定性与竞争

　　三、未来深圳银行业发展的趋势

　　(一)金融产品的个性化和多样化

　　(二)营销方式向“多渠道”转变

　　(三)电子银行的迅速发展

　　(四)逐步走向国际市场

　　参考文献

　　（1）专著、教材、学位论文、报告

　　[序号]主要作者 . 文章题目 .出版者，出版年. 页码.以下为例：

　　[1]刘宪权著：《罪刑法定原则在我国60年的演进》，法学出版社2009年版，第45页。

　　[2] 高铭暄主编：《刑法学》，北京大学出版社2009年版，第99页。

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